Реферат: Денежное обращение и пути его совершенствования

Государственный комитет Российской Федерации по делам науки и высшей школы

Нижегородский Ордена Трудового Красного Знамени Государственный Университет им. Н.И. Лобачевского

Экономический факультет

Кафедра менеджмента

Курсовая работа по финансам и кредиту

тема:

Денежное обращение и пути его совершенствования

Выполнил:

Шапошников А.Д.

группа 731

Научный руководитель:

доцент кафедры менеджмента

кандидат экономических наук

Потехин В.И.

Нижний Новгород 1995 год Оглавление

Введение

1. Эволюция денег

1.1. Развитие денежного обращения

1.2. Природа денег

1.3. Объединение функций обращения и платежа

2. Банки и банковские системы в среде электронных денег

2.1. Многоуровневая банковская система

2.2. Структура финансовых средств банка

2.3. Деятельность банков

2.4. Внебанковская финансовая сфера и банки

2.5. Эмиссия электронных денег

3. Совершенствование электронных технологий в сфере денежного обращения

3.1. Внедрение перспективных технологии с использованием гибридных пластиковых карт

3.2. Обеспечение безопасности данных в системах безналичных расчетов с использованием микропроцессорных карточек

3.2.1. Защита информации, хранящейся на смарт-карте

3.2.2. Защита данных в системе

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Деньги являются неотъемлемым спутником товарного обмена, начавшегося вместе с появлением производства. Развитие их происходило вместе с развитием производства, однако более медленными темпами по сравнению с развитием производства.

Одной из важных причин такого отставания является то, что производство может относительно быстро перейти с одной технологии на другую, в сфере же денежного обращения любое сколь-нибудь значительное изменение длится не менее нескольких лет, либо является очень болезненным с экономической точки зрения для значительной части населения.

Само же технологическое отставание денежного обращения, а точнее его достаточно медленное развитие с точки зрения технологии послужило причиной того, что по сути за все время своего существования человечество совершило в товарном обмене всего два революционных скачка.

Первым явился переход от бартерного обмена к товарно-денежному обращению, однако если рассмотреть этот вопрос не с точки зрения экономической теории, то окажется, что всего навсего произошел переход от бартера всех товаров на все к бартеру всех товаров на один, который выделился в обособленную форму денег.

Вторым важным качественным изменением стало появлением кредита, а одновременно с ним и невещественных кредитных денег, которые уже имели качественные отличия от просто всеобщего обменного товара.

Сейчас во всем мире происходит процесс окончательной потери деньгами материальной оболочки и переход их в вид кредитных, а в последние два десятилетия - электронных денег. Этот процесс происходит медленно и неравномерно, в силу того, что подменяется сам базис всего денежного обращения, что влечет за собой множество проблем и вопросов, возникающих в самых неожиданным местах.

Несмотря на это, развитие электронного обращения происходит все быстрее и в том числе и в Российской экономике. В связи с реформами и изменчивой политикой российских властей в отечественной экономике в данный момент существует множество проблем, связанных с оборотом денег и взаимными расчетами предприятий, однако даже в такой неблагоприятной для первых шагов развития атмосфере появляются российские системы электронных расчетов, которые в последние два-три года начали интенсивно набирать темпы своего развития.

Однако как у нас, так и во всем остальном мире, заметно обогнавшем Россию в данной сфере, существует круг проблем, которые являются не только интересными, но и важными для рассмотрения на данном этапе развития денежного обращения.

Одной из наиболее важных в данный момент проблем является построение работоспособной и эффективной системы электронных расчетов на основе уже существующей системы коммерческих банков. Ненамного менее важной является и проблема денежных расчетов населения, так как при плохо организованной системе этих расчетов появляется неуверенность за собственное благополучие, что ведет и к политическим изменениям в стране.

Конечно кроме этих проблем существует и множество других, таких как сложность в прогнозировании инфляционных процессов в среде электронных денег, появление двойного расчета баланса банков, проблемы защиты информации в электронных сетях, однако эти проблемы либо захватывают достаточно узкий раздел денежного обращения, либо вообще не относятся к экономической науке, например, такая проблема как защита информации и скорость передачи данных по телекоммуникациям.

Поэтому в данной курсовой работе основное внимание заострено на банковской системе, которая должна прийти на смену существующей при переходе денежного обращения полностью на нематериальные носители.

1. Эволюция денег

1.1. Развитие денежного обращения

Изначально меновым эквивалентом служили многие товары, такие как меха, соль, однако с развитием международной торговли и переходу к товарно - денежному обращению основным меновым эквивалентом стало золото. Такое положение существовало довольно длительное время, однако процесс вытеснения звонкой монеты бумажными денежными знаками начал развиваться задолго до демонетизации золота. Как показывает практика, общий рост капиталистического производства и товарооборота постоянно опережает увеличение добычи благородных металлов. Ввиду нехватки золота для обслуживания обращения товаров, хотя это является лишь одной из целого ряда причин, в качестве представителей, заменителей золотой монеты во всех капиталистических странах стали использоваться в самых широких масштабах бумажные денежные знаки.

Процесс вытеснения золота как средства обращения интенсивно осуществлялся уже в XVIII - XIX веках, то есть в те годы, когда золотой стандарт еще развивался по восходящей линии. Уменьшение доли золота в денежной массе наблюдалось в империалистических государствах и в начале нашего века. Во время первой мировой войны золото окончательно исчезло из обращения. Это было первым этапом демонетизации желтого металла. Вторым этапом послужило дальнейшее ослабление не только фактической, но и формальной связи бумажных денег с официальными золотыми запасами, которое продолжалось и в самые последние годы. Сейчас наблюдается уже даже не замедление приростов запасов развитых капиталистических государств по сравнению с приростом денежной массы, а абсолютное уменьшение этих запасов (в натуральном измерении). Тот факт, что эта тенденция развивается, несмотря на постоянный бурный рост цен желтого металла на капиталистических рынках за те же годы, лишний раз подчеркивает глубину существующего в настоящее время разрыва золота со сферой денежного обращения.

Золото не только перестало служить средством обращения, но, что самое важное, перестало быть теми истинными деньгами, которые должны были бы представлять в обращении простые бумажные знаки, если бы с времен домонополистического капитализма денежное обращение не претерпело никаких принципиальных изменений.

Золотой запас государства теперь не определяет курс кредитных денег в решающей степени. Другими словами, его влияние теперь не больше, а в определенных ситуациях и меньше, чем влияние запасов любого другого товара адекватной стоимости. В качестве обоснования этого тезиса можно привести хотя бы тот факт, что уменьшение золотого запаса США за десять лет (1958 - 1968 гг.) почти вдвое отнюдь не привело к такому же обесценению доллара, несмотря на то, что количество американской валюты в обращении за этот период возросло с 32,3 млрд. до 51,0 млрд. долл. Покупательная способность доллара за этот период действительно уменьшилась, причем заметно - на 15 - 20%. И все-таки это не идет ни в какое сравнение с тем, чего следовало бы ожидать, если бы золото оставалось истинными деньгами.

Таким образом, современные бумажные деньги, кредитные по своей природе, не имеют никакой связи (даже "завуалированной", "модифицированной" и т. д.) с золотом. Золото как средство обращения всегда демонетизировалось, когда его меновая стоимость опускалась ниже его стоимости как товара. Законодательные же действия буржуазного государства в настоящее время лишь зафиксировали тот факт, что в условиях современного государственно-монополистического капитализма это явление становится постоянным.

Итак, сегодня нигде в мире золото больше не служит орудием обращения. Да и необходимости в этом нет уже давно. В то же время, как это ни странно, можно еще услышать утверждения, будто золотые монеты стремятся вернуться в оборот. Так ли это?

Дело в том, что целый ряд стран действительно чеканит официальные золотые монеты. Часть из них представляет собой имитацию старых, давно изъятых из обращения монет времен золотого стандарта, а часть - совершенно новые монеты, выпуск которых, как правило, приурочен к знаменательному событию или юбилею. Некоторые из них даже считаются законным платежным средством, хотя на практике в качестве такового нигде не обращаются. Все дело в том, что в современных условиях сделки с золотом становятся объектом обычного торгового регулирования, в рамках которого они облагаются налогами и таможенными пошлинами. Формальное предоставление золотым монетам права служить законным платежным средством выводит их из-под рубрики "товары" и позволяет избежать, таким образом, дополнительных расходов. Подобным правом обладали в начале 80-х годов 230 различных монет, чеканившихся в 80 странах, среди них канадские 100-долларовые монеты, австрийские - в 1000 шиллингов, марокканские - в 250 и 500 дирхамов и некоторые другие.

Развитие рынка золотых монет началось по существу с выпуска "крюгеррэндов" - южноафриканских монет, содержащих ровно 1 тройскую унцию желтого металла. Первым шагом к их появлению была чеканка и продажа южноафриканским монетным двором 7 тыс. одноунциевых золотых медальонов, большой спрос на которые и натолкнул на идею систематической чеканки одноунциевых монет, в проекте условно названных "троян". Впоследствии было принято другое название, соединившее имя президента Трансвааля времен англо-бурской войны Паулуса Крюгера и наименование денежной единицы ЮАР. Первые "крюгеррэнды" поступили в продажу в 1967 г. Они также являются "законным платежным средством", хотя даже не имеют номинала и, естественно, не применяются как деньги.

Количество желтого металла, используемого для чеканки "крюгеррэндов", неуклонно возрастало, достигнув в 1978 г. пика в 187 т, после чего начало постепенно снижаться с целью поддержания стабильного спроса и высокой "премии" (наценки по сравнению с ценой слиткового золота). В 1979 г. на чеканку пошло "всего" 145 т металла. Еще большее сокращение выпуска и продажи "крюгеррэндов" произошло во второй половине 80-х годов, после того как во многих странах Запада запретили импорт новых южноафриканских монет. В результате на их чеканку в 1984 г. было израсходовано уже 74,1 т, в 1985 г. - 24,4 т, а в 1986 г. - всего 1,7 т. Это дало возможность увеличить выпуск своих золотых монет некоторым другим странам: в 1985 г. рекордсменом среди постоянно эмитируемых "инвестиционных", или "слитковых", монет стал одноунциевый канадский "кленовый лист", на чеканку которого было затрачено 66,4 т золота, а в 1986 г. его вытеснил с "Олимпа" "американский орел" - первая "законная" золотая монета США, выпущенная за последние 50 лет. Однако абсолютным рекордсменом в 1986 г. явилась юбилейная японская монета, посвященная 60-летию правления императора Хирохито, на чеканку которой пошло 182 т металла. Номинал "императора" составлял 100 тыс. иен, и, хотя рыночная цена 20 г заключенного в монете золота не превышала 40 тыс. иен, спрос был столь велик, что властям пришлось организовать их продажу в виде лотереи: продали 50 млн. билетов, дающих право приобрести 10 млн. монет. Распродав таким образом весь выпуск, Министерство финансов Японии решило повторно отчеканить еще 5 млн. монет в следующем году.

Среди других золотых монет, имеющих прочные позиции на мировом рынке, следует выделить английский "соверен", французский "наполеондор", мексиканский "сентенарио", швейцарский "вренели", американский "дабл игл". Всевозрастающей популярностью пользуются и "новички": английская "Британия" и монеты, выпускаемые в рамках австралийской программы "Нагит" ("Самородок"). Представлен на этом рынке и СССР: наши червонцы, "олимпийские" монеты и монеты, отчеканенные в честь 1000-летия крещения Руси (кстати, тоже обладающие статусом законного платежного средства) продаются во многих странах.

Весь этот рынок золотых ("слитковых") монет, обладая своей спецификой, действует все же по законам обыкновенного товарного рынка, и современные золотые монеты имеют к денежному обращению такое же отношение, как, скажем, медали и медальоны, тезаврация которых тоже широко распространена на Западе. В 1984 г., например, в виде монет и медальонов было тезаврировано 44 т желтого металла, основными поставщиками которого являются в подобных случаях Саудовская Аравия, Турция, Кувейт, Италия и некоторые другие страны.

1.2. Природа денег

Вопрос о том, что же в современных условиях выполняет функции средства обращения и платежа, совсем не прост. Это отнюдь не только такие формы кредитных денег, как банкноты и чеки. Кроме них в состав денежной массы включаются различные виды так называемых "квазиденег": остатки на депозитных счетах, казначейские векселя и т. п.

Конкретный состав денежной массы определяется спецификой кредитно-денежной системы той или иной страны. Поэтому какого-либо единого показателя массы денег в обращении практически не существует. Например, в 24 странах - членах Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) употребляются 23 различных показателя "денежной массы". Чаще всего в одной и той же стране в различных целях применяется несколько подобных показателей. Так, в Великобритании их число достигает семи.

В американской экономической статистике можно, например, встретить разделение денежной массы на следующие составляющие:

М1 = наличные деньги в обращении, дорожные чеки и остатки на банковских счетах до востребования;

М2 = М1 + векселя, выкупаемые по предъявлению, евродоллары, общие фонды денежного рынка и остатки на сберегательных счетах;

М3 = М2 + долгосрочные депозиты и векселя, выкупаемые по истечении срока.

Во Франции эти показатели выглядят несколько иначе:

М1 = банкноты и разменная монета, вклады до востребования;

М2 = М1 + срочные вклады, кассовые боны, текущие счета;

М3 = М2 + сберегательные боны, боны казначейства, боны Национальной энергетической кассы.

Однако, как видим, принципиального отличия между показателями денежной массы двух стран все-таки не имеется. Указанные показатели массы денег в обращении наглядно указывают на кредитную природу современных денег.

Вытеснение золота кредитными деньгами получило свое дальнейшее продолжение в развитии сравнительно нового явления - процесса устранения из оборота значительной части носителей денежных функций (банкнот, чеков и т. п.) путем использования кредитных карточек.

Впрочем, идея кредитных карточек отнюдь не нова. Еще в 1888 г. бостонский журналист Э. Бэллами в своей футурологической повести "Взгляд назад" ("Looking Backward"), описывая мир 2000 г., так представлял себе механизм международных расчетов: "Американец в Берлине воспользуется своей кредитной карточкой в местной конторе международного объединения и получит в обмен на всю или часть ее суммы германскую кредитную карточку, а эта сумма будет записываться как долг Соединенных Штатов Америки Германии в международных расчетах".

Впервые кредитные карточки, именовавшиеся тогда "долговыми" (charge-cards), появились в США - они были выпущены в 1915 г. фирмой Diners club. В 20-е годы их эмитентами стали уже многие различного рода коммерческие учреждения - универмаги, бензозаправочные станции и т. п., но в то же время кредитные карточки все-таки не начали служить орудием обращения. Тенденция к их превращению в таковые стала проявляться после того, как в кредитнокарточный бизнес начали внедряться банки. Первыми инициативу в этом деле еще в 50-е годы проявили Franklin National Bank, Bank of America и Chase Manhattan Bank. Затем удалось создать первую общенациональную систему "National Bank Americard", позднее разросшуюся до международных масштабов и получившую в 1977 г. название "Visa International". В конце 60-х годов в США была создана другая общенациональная система - "Interbank card association", выпустившая кредитную карточку "Mastercharge" (ныне - "Mastercard"). Вскоре и эта система вышла за пределы страны.

Как же действует система расчетов посредством кредитных карточек? Карточка, сделанная из пластика и представляющая собой прямоугольник стандартных размеров (86?54 мм), выдается клиентам специальными компаниями-эмитентами или банками. На ней проставляются фамилия ее владельца и образец его подписи. В момент приобретения товара или получения услуги вместо их оплаты наличными или выписки чека достаточно просто предъявить свою кредитную карточку. Продавец впишет в счет номер карточки, и после того, как он будет подписан клиентом, товар считается купленным. Впоследствии продавец пересылает счет банку, который оплачивает его, одновременно записывая соответствующую сумму на счет задолженности по карточке.

Расчеты держателя карточки с банком могут осуществляться по различным схемам, отличающимся одна от другой определенными деталями. Обычно сумма долга записывается на счет клиента раз в месяц, то есть иногда он может пользоваться фактически беспроцентным кредитом до 30 дней. После занесения суммы долга на счет клиента устанавливается льготный срок оплаты (обычно 25 дней). Если в течение этого периода задолженность будет погашена, проценты тоже не начисляются. В противном случае проценты будут взыматься за весь период начиная с момента записи.

Кредитные карточки бывают различных видов: возобновляемые, одномесячные, фирменные, премиальные.

Возобновляемые (extended, или roll-over) карточки, такие, как, например, "Visa", "Mastercard", "Access", применяются в основном для расчетов в магазинах, отелях, ресторанах и дают право пользоваться кредитом до заранее установленного предела (лимита). После погашения задолженности карточка возобновляется. Аккуратным клиентам карточки могут возобновляться автоматически еще до полного погашения задолженности.

Одномесячные (monthly charge) карточки - "American Express", "Diners club" - чаще всего применяются для расчетов с туристическими фирмами, в связи с чем они известны еще под названием карточек "путешествий и увеселений" (travel & entertaiment - T & E). По этим карточкам лимит задолженности не устанавливается, но зато вся сумма кредита должна быть погашена в конце месяца.

Фирменные (companies) карточки выпускаются в рамках кредитнокарточных систем отдельных компаний ("American Express", "Barclayscard", "Trustcard") для своих сотрудников, оплачивающих с их помощью различные служебные расходы. Такие карточки обычно действуют по принципу одномесячных.

Премиальные (premium), или "золотые", кредитные карточки - "Amex gold card", "Gold Mastercard", "Premiere card Visa" - предоставляются только клиентам с высоким годовым доходом (в Великобритании, например, более 25 тыс. ф. ст.), аккуратно погашающим текущую задолженность. Такие карточки либо не имеют лимита, либо он выше, чем у обычных (в Великобритании - 10 тыс. вместо 0,5 тыс. ф. ст.). Они также могут давать право на кредит по льготной процентной ставке. Кроме того, получая такую карточку, клиент автоматически приобретает солидную страховку от несчастных случаев (иногда - на всю его семью), право на бронирование мест в отелях и т. п. Инициатором подобной заботы о наиболее состоятельных клиентах была фирма American Express, впервые выпустившая "золотую" карточку еще в 1968 г.

Развитие системы кредитных карточек получило такой размах, что в США, например, на каждого американца (включая детей) приходится несколько карточек. Успела эта сфера деятельности достигнуть и высокой степени монополизации и интернационализации. Мировыми и одновременно американскими монополистами являются две, уже упоминавшиеся нами, конкурирующие группировки - "Visa" и "Interbank", в каждую из которых входят 15 - 20 тыс. различных финансовых учреждений. В середине 80-х годов во всем мире насчитывалось примерно 137 млн. держателей карточек "Visa", а годовой оборот по ним достигал 107 млрд. долл. Немногим уступала им конкурентка из "Interbank" - обороты по карточке этой системы "Mastercard" превышали 75 млрд. долл. К концу 80-х годов эти показатели удвоились.

Большой толчок распространению кредитных карточек дала политика банков, направленная на удешевление платежей за их использование. Во многих штатах банки стали выдавать клиентам свои карточки за годовую плату всего в 10 - 15 долл. А калифорнийский Kroker Bank предоставил своим клиентам право пользоваться кредитными карточками, взимая в качестве платы за кредит всего 12 центов с одной сделки. Отметим, что к концу 1980 г. уже почти половина американских держателей кредитных карточек расплачивались за их использование путем годовых платежей, а не платежей за каждую сделку независимо от ее величины, в то время как еще за год до этого подобный способ оплаты практически не существовал. Впрочем, фирма American Express вообще не берет платежей с держателей карточек, получая их от тех, кто благодаря карточкам увеличивает свой торговый оборот.

С середины 60-х годов опыт внедрения американских банков в кредитнокарточный бизнес начинает перениматься их коллегами в других западных странах. В Канаде широкое распространение получили карточки Bank of Montreal, в Великобритании - Barclays bank и т. д. Вместе с тем это отнюдь не означает, что американские банки отказались от намерений самим внедриться на рынок кредитных карточек в Западной Европе. Так, сотрудничество американского City Bank trust с английской торговой фирмой UDS group ltd. позволило в 1980 г. выпустить на Британских островах новую кредитную карточку "Vantidi", которая может быть использована более чем в миллионе точек платежей сотнями тысяч клиентов.

"Очередным залпом в войне кредитных карточек" явилось известие о сотрудничестве American Express с британским Lloyds Bank в деле распространения кредитных карточек "Amex gold card". К началу 1982 г. в Великобритании насчитывалось уже 15,5 млн. кредитных карточек. Из них 12 млн. шт. эмитировались банками. Это такие карточки, как "Access" (5,1 млн. шт.), "Barclayscard" (5,4 млн. шт.) и "Trustcard" (1,5 млн. шт.).

В Японии выпуском кредитных карточек занимаются несколько специализированных учреждений, крупнейшим из которых является Японское бюро кредитных карточек (JCB). В 1982 г. число держателей его карточек насчитывало 3,7 млн. человек, что позволило достигнуть годового оборота в 2 млрд. долл. Правда японцы долгое время ограничивались использованием кредитных карточек в основном на внутреннем рынке. Так, из 8 млрд. долл., затраченных японскими туристами за рубежом в 1981 г., только 160 млн. долл. пришлось на долю платежей, осуществленных посредством кредитных карточек, да и то в подавляющем большинстве случаев американских.

Японским эмитентам кредитных карточек и у себя на родине пришлось выдержать серьезную конкуренцию с кредитнокарточными системами американского происхождения. Больших размеров достигло проникновение на японский рынок карточек "American Express" (оплата проката автомобилей и т. п.) и "Diners club" (оплата услуг ресторанов, отелей). Ряд японских специализированных фирм вынуждены были пойти на сотрудничество с заокеанскими пришельцами: с 1980 г. группа "Interbank" имеет соглашения с тремя, а "Visa" - с четырьмя японскими эмитентами кредитных карточек. Но Японское бюро кредитных карточек прибегло к другой тактике и само решительно перешло в наступление. "Японцам - японскую кредитную карточку" - таков был лозунг момента. Один из руководителей Бюро, глава планового управления К. Мурата заявил тогда, что единственным путем к достижению данной цели является интернационализация карточки "JCB" и его фирма пойдет на это даже под угрозой снижения уровня рентабельности своих операций. И действительно, в начале 80-х годов кредитные карточки "JCB" появились в Сянгане (Гонконге) и Сингапуре, на Тайване и Гавайях, а в апреле 1982 г. достигли берегов Соединенных Штатов Америки: первая торговая точка, принимающая платежи посредством этих карточек, появилась в Лос-Анжелесе.

Высокая конкурентоспособность японских кредитных карточек объясняется рядом преимуществ, которые они имеют по сравнению с карточками других систем. Их держатели, например, могут получать кредит без специальной санкции Бюро в размере 750 долл., что превышает соответствующий средний лимит для кредитных карточек американских банков.

Следующим этапом процесса развития "электронных денег" стал выпуск так называемых дебет-карточек, которые получили широкое распространение благодаря системе автоматической выдачи наличных (cash dispanser). Эта система представляет собой сеть специальных устройств, встроенных зачастую прямо в стены зданий. Автоматические "кассиры" выдают наличные деньги после того, как в их считывающее устройство будет вставлена пластиковая карточка, на специальной магнитной полосе которой записаны все необходимые реквизиты владельца банковского счета. По ним компьютер идентифицирует клиента и выполняет команду, отдаваемую посредством нажатия соответствующих клавиш и подтвержденную "персональным идентификационным номером" (ПИН) - своеобразной "электронной подписью". Выданная сумма немедленно проводится по дебету расчетного или ссудного счета (что и обусловило наименование карточек).

Более совершенные модификации подобных устройств, обычно называемые "автоматическими машинами-кассирами" (automated teller-machine - АТМ), кроме выдачи наличных могут осуществлять и безналичные перечисления, выдавать чековые книжки и совершать некоторые другие кассово-расчетные операции. Особо широкое распространение получили подобные автоматы в США, где совершенно обычной стала возможность получения в банке наличных через окно... своего автомобиля. В 1978 г. в Соединенных Штатах Америки было всего 10 тыс. подобных автоматов, в 1983 г. - уже более 40 тыс. В начале 1987 г. использование АТМ в наиболее развитых западных странах характеризовалось цифрами, представленными в таблице 1.

Таблица 1

Количество АТМ

Количество АТМ на 1 млн. человек

Страны ЕЭС:

Бельгия

723

74

Дания

462

90

Франция

9840

172

Германия

3300

54

Греция

70

7

Ирландия

270

75

Италия

2539

45

Люксембург

30

85

Нидерланды

240

17

Португалия

320

31

Испания

5423

140

Великобритания

10845

192

США

67000

303

Япония

60000

496

Эти сведения будут, пожалуй, неполными, если не упомянуть еще и такие страны, как Сингапур, Гонконг или даже Таиланд, где количество АТМ на 1 млн. жителей превышает 200 штук. Большинство западноевропейских стран вряд ли достигнут такого показателя в ближайшее время. Зато именно в Европе были впервые созданы системы, обслуживающие клиентов разных банков. Так, в Великобритании существует общая система АТМ для клиентов Midland Bank и NetWestBank, а также Barclays Bank, Lloyds Bank, Bank of Scotland и Royal Bank of Scotland, обслуживающая около 15 млн. держателей карточек. В Финляндии подобные устройства обслуживают клиентов всех банков страны. Процесс такого сотрудничества (cobranding) в той или иной степени проявляется и во многих других странах.

Параллельно с этим в магазинах, отелях, пунктах проката были установлены другие, но весьма похожие устройства (терминалы), осуществляющие, однако, не выдачу денег, а лишь перечисление со счета покупателя на счет продавца. Впервые подобные системы "электронного перевода денежных средств в точках платежа" появились в США с середины 60-х годов: "Юнитоф" (1965 г.) и "Трайдер систем" (1969 г.). Банки стали выпускать для них специальные карточки с начала 70-х годов, и пионером в этом деле стал City Bank of Columbus (штат Огайо). Однако широкое применение этих систем началось после того, как дебет-карточки для этих нужд были выпущены в 1975 году системой "Visa". В 1978 году дебет-карточки "Visa" эмитировались в США 50 банками. Значительное, прямо-таки "взрывное" распространение получили они в 1980 г., когда их выпуск стали осуществлять 140 банков. Кроме того, на рынке появилась конкурирующая дебет-карточка "Mastercard II", несмотря на то, что ранее президент системы "Interbank" Р. Хогг считал это излишним, о чем и заявлял в печати. Правда, и после этого общее количество дебет-карточек оставалось на сравнительно низком уровне: скажем, система дебет-карточек "Visa" в 1980 г. охватывала всего 80 тыс. счетов. В 1986 г. девять наиболее разветвленных сетей в США обладали всего 12940 терминалами (таблица 2).

Таблица 2

Сеть дебетных карточек

Число оснащенных терминалами

Всего

специализированных магазинов

станций автообслуживания

универмагов

терминалов

"One" (a. I?eaiai)

600

700

560

3195

"Interlink" (a. Nai-?aiii)

0

1000

800

3000

"Pals" (a. Ou?noii)

217

505

0

1484

"Cachets suit" (a. Oaieen)

162

190

30

1428

"MPAKT" (a. Aaeean)

0

1000

50

1350

"Avail" (a. Aoeaioa)

200

10

0

810

"First interstate / Kroker" (a. Ein-Ai?aean)

0

715

0

715

"Money belt exchange" (a. Iaioen)

65

47

0

500

"Sheathem" (a. Aa-Iiei)

0

5

449

458

К 1987 году, правда, указанным компаниям удалось увеличить это число приблизительно вдвое. Но главное - это не количественное, а качественное изменение: если раньше мы могли наблюдать процесс вытеснения наличных денег как средства обращения только при крупных сделках, то теперь этот процесс практически утратил нижнюю границу. Дебет-карточки позволили отказаться от наличных даже при оплате телефонных разговоров: специальные автоматы впервые появились в 1980 г. в Австрии. Сейчас подобные системы широко распространены во многих странах мира. Достаточно вставить карточку, именуемую "фоун-кард" (phone-card), в приемное устройство, как в небольшом дисплейном окошке появляются считываемые с магнитной полосы карточки сведения о сумме, в пределах которой с помощью этой карточки может быть оплачен телефонный разговор. Все чаще на улицах западных городов встречаются и телефоны-автоматы, "принимающие" стандартные дебет-карточки, с помощью которых клиент расплачивается за свои покупки в магазинах.

Еще одним новшеством "банковской технологии" является смарт-карточка. По своим размерам новинка не отличается от традиционных дебет-карточек, легко помещается в кошельке, но благодаря вмонтированному в нее микрокомпьютеру на полупроводниковых кварцевых кристалликах с интегральной схемой ("чипах") имеет собственную память. Наличие такого микрокомпьютера непосредственно на расчетном документе вносит новые элементы в порядок его использования. Смарт-карточка по сути представляет собой электронную чековую книжку. Банк-эмитент вносит в секретную зону ее памяти сведения о сумме, зачисленной на счет клиента. При использовании карточки, которое осуществляется с помощью все того те терминала, установленного в точке платежа, необходимая сумма списывается с памяти микрокомпьютера. Одновременно в ее рабочую зону заносятся необходимые сведения, относящиеся к времени, месту и характеру покупки. Естественно, что аналогичные сведения хранятся и в памяти магазинного компьютера. В конце дня информация о всех совершенных сделках передается по специальной линии связи в банк, где производятся соответствующие перечисления по счетам клиентов. В отличие от контактов с банковским компьютером при каждой сделке подобная форма связи более простая, дешевая и надежная.

Такие карточки, кроме всего прочего, дают их владельцу возможность легко проверить правильность отображения покупок на его счете и в значительной степени повышают гарантии безопасности от "электронного грабежа", представляющего сейчас весьма серьезную проблему. Например, в Великобритании он приводит к хищению ежегодно десятков миллионов фунтов стерлингов, в США - сотен миллионов, а по некоторым оценкам, даже нескольких миллиардов долларов. Система "Visa" в целом терпит за счет "несанкционированного использования" ее карточек убытки в размере 1,2 - 1,7% от годового оборота, то есть от 2 до 3 млрд. долларов.

Патент на смарт-карточку французский журналист Р. Морено получил еще в 1974 г., а впервые новинка появилась в 1978 г. в Монте-Карло. Однако широко применяться эти карточки стали лишь после того, как специально созданная в 1982 г. внедренческая фирма Smart card JAI провела эксперименты в Лионе и некоторых других городах. К середине 80-х годов во Франции были выпущены уже миллионы подобных "электронных чековых книжек". Причем правительственные субсидии позволили снизить их стоимость до 3 долларов по сравнению с 15 долларов в США. Правда, японцы за счет массовости выпуска новинки смогли снизить расходы в еще большей степени - до 2,25 доллара.

Подводя итог рассмотрению различных видов электронных карточек, особо следует отметить роль банков в их распространении, поскольку именно через банки и осуществляется связь систем этих карточек с денежным обращением. Банковская эмиссия электронных карточек придает им специфический характер, позволяющий говорить о банковских карточках как о чем-то принципиально отличном от просто кредитных карточек. Кредитные отношения между банком и его клиентами при системе использования банковских карточек доводятся до своего логического предела. Они становятся постоянными: если на депозите есть деньги, то, следовательно, кредитом пользуется банк и он, естественно, платит проценты клиенту; если на депозите денег нет, то в случае применения для оплаты товара или услуг банковской карточки кредит предоставляется банком и теперь уже он взимает проценты в свою пользу.

Использование банковских карточек позволяет в принципе связать все банки в единую систему, так что, пользуясь персональными компьютерами, клиенты смогут проводить расчеты по карточкам любого банка. Обе крупнейшие американские системы кредитных карточек: "Visa" и "Interbank" - еще в 1982 г. предложили банкам свои услуги в этом деле.

Аналогичные процессы можно наблюдать и в других странах. Например, в Великобритании соперничество между дебет-карточками Barclays Bank и Lloyds Bank, основанными на системе "Visa", и группировками Midland Bank, NetWestBank, Bank of Scotland и Royal Bank of Scotland , внедривших собственную систему электронных платежей "Свитч" (Switch), всего лишь через год с небольшим после начала их деятельности в данной сфере привело к их слиянию. Это, в частности, помогло еще больше расширить применение дебет-карточек, сломив даже сопротивление одной из крупнейших торговых фирм Max & Spenser, до этого не допускавшей использование системы электронных платежей в своих магазинах.

Таким образом, можно констатировать, что банковские карточки проходят по тому же эволюционному пути, который пришлось преодолеть и кредитным карточкам: от фирменных - к местным и региональным, затем к общенациональным и, наконец, международным системам. Интересно, как рекламируется, например, "еврокарточка", выпускаемая ведущими западноевропейскими банками: "У нас, европейцев, еще разные паспорта... Но у нас уже общая мировая валюта!". С теоретической точки зрения, разумеется, недопустимо смешивать техническое орудие осуществления безналичных расчетов с национальной денежной единицей. Но ведь это техническое средство вполне может стать в будущем универсальной формой денег.

Банковские карточки, видимо, будут способствовать дальнейшему повышению роли банков в условиях капитализма, поскольку, кроме всего сказанного ранее, эти карточки дают еще ряд преимуществ, среди которых западные специалисты отмечают:

* способность поддерживать отношения потребительского кредита и сочетать с ними другие кредитные отношения (имеется в виду, например, тот факт, что большинство держателей банковских карточек предпочитают делать срочные вклады в банке-эмитенте);

* удобный случай лишний раз подтолкнуть клиента к получению кредита;

* потенциальную возможность значительно повысить эффективность банковского расчетного механизма, что не может не сказаться на перспективах повышения конкурентоспособности эмитентов карточек.

Все это, конечно, еще не свидетельствует о приближении так называемого "безналичного общества", как говорят на Западе, но надо признать, что определенные шаги в этом направлении продолжают делаться.

1.3. Объединение функций обращения и платежа

Не менее важной особенностью функционирования денег в условиях государственно монополистического капитализма является то, что по мере дальнейшего развития системы кредитных и электронных карточек происходит процесс, по существу стирающий грань между функциями средства обращения и средства платежа. Новые виды орудий обращения фактически используются при выполнении ими функции средства платежа, поскольку при их применении не осуществляется передача покупателем ни эквивалентной приобретенному товару стоимости, ни ее знака. Передается лишь право на таковую.

Известный британский экономист Б. Браун, обращая внимание на то, что в настоящее время золото уже не используется для исчисления суммы долгов, полагает: "...отказ от использования золота как счетной единицы по частным контрактам о кредитах является весьма существенным симптомом его немонетарной природы". Конечно, теоретические выводы этого буржуазного специалиста могут быть оспорены, но вряд ли его можно обвинить в незнании деловой практики на Западе. А это говорит о том, что совершенно неверен вывод, будто бы окончательные платежи осуществляются в золоте. В последние годы практически перестали применяться даже золотые оговорки, представляющие собой фиксирование суммы долга в весовом количестве желтого металла (хотя в США запрет на их использование был снят еще в 1977 г.). Впрочем, в связи с постоянно наблюдающимися резкими колебаниями цены золота применение подобных оговорок теряет всякий смысл, становясь весьма рискованным и для кредитора, и для должника. Поэтому в данных целях обычно используют так называемые мультивалютные оговорки - фиксирование суммы долга в определенной корзине валют.

Следует признать, однако, что вопрос об окончательных платежах и возможности их осуществления кредитными деньгами - в принципе один из самых спорных вопросов в рассматриваемой области.

Как известно, окончательной целью товарообмена является обмен товара на товар, а не на деньги. Однако в рамках товарно-денежного обращения отношения между продавцом и покупателем по поводу данного акта купли-продажи исчерпываются осуществлением окончательного платежа, то есть предоставлением в обмен на товар определенного денежного эквивалента. В дальнейшем именно полученные деньги гарантируют возможность приобретения в нужный момент необходимой потребительной стоимости. Гарантируют в силу того, что они служат всеобщим покупательным средством или, иначе говоря, функционируют в качестве средства обращения и платежа. При этом они должны выполнять эти функции не как представители денежного товара, а сами являясь этим денежным товаром. В противном случае расчеты такими деньгами не станут окончательным платежом, поскольку будет подразумеваться необходимость обмена денежных знаков на действительные деньги, а такой обмен может по тем или иным причинам и не осуществиться. В подобной ситуации продавец не получит за свой товар меновой эквивалент.

В условиях металлического обращения золото обладало меновой стоимостью, прежде всего в силу того, что имело стоимость. Поэтому-то окончательный платеж и выступал в форме обмена стоимости (золота) на равновеликую стоимость (товара), хотя абсолютно необходимым было получение всего лишь меновой стоимости. Это наглядно проявлялось в случаях осуществления платежей стертой монетой, стоимость которой была меньше ее меновой стоимости.

Поскольку современные кредитные деньги являются специфическим товаром, обладающим меновой стоимостью, то, следовательно, в них могут производиться и окончательные платежи по торговым сделкам. Использование для этой цели золота в нынешних условиях не только не является необходимым, но вообще невозможно. Желтый металл, имея, как и любой товар, меновую стоимость, не служит более всеобщим покупательным средством. Единственный товар, на который можно пока еще почти беспрепятственно (в силу сложившейся конъюнктуры) обменять золото, - это ... кредитные деньги.

При платежах золотом продавец получал выраженное в деньгах право, гарантию получения в будущем необходимой ему потребительной стоимости. Такое право, которое на первых этапах развития производственных отношений гарантировалось лишь стоимостью, заключенной в денежном материале, теперь гарантируется развитием капиталистического товарного производства и кредита, что делает возможным функционирование в качестве окончательного средства платежа не золотых, а кредитных денег.

Вероятно, нет необходимости говорить о том, каких значительных размеров достигло развитие кредита в капиталистическом мире. Заметим только, что тенденция к усилению кредитных отношений свойственна не только крупным монополиям. Более половины всего ссудного капитала в США, например, используется городским населением, фермерами и мелкими промышленными и торговыми предприятиями. Огромных размеров достигает здесь потребительский кредит.

В современных условиях подавляющая часть всех расчетов осуществляется посредством кредита: рабочие продают в кредит капиталистам свою рабочую силу, а затем покупают в кредит предметы потребления; капиталисты пользуются банковским и коммерческим кредитом как для расширения деятельности своих предприятий, так и для обеспечения производственного процесса на неизменном или возрастающем уровне; в то же время они сами держат свои временно свободные капиталы на банковских счетах, чем создают кредитные ресурсы банков; государство такие активно вступает в кредитные отношения, выступая и как кредитор, и как должник. Таким образом, основное отношение капитализма, отношение купли-продажи, стало повсеместно носить характер кредитных сделок. А раз так, то исчезает необходимость в использовании золота или каких-либо его представителей для осуществления платежей. Все платежи теперь в конечном счете осуществляются посредством кредита. Одна ссуда погашается за счет другой, и практически невозможно достижение окончательных расчетов. "Деньги как орудие платежа создают возможность развития и распространения кредитных сделок, кредита вообще..., - отмечал академик И. А. Трахтенберг. - Деньги как орудие платежа являются формой выражения социальных отношений, базирующихся на кредитных сделках". В условиях развитого капитализма эти отношения практически принимают всеобщий характер. Таким образом, основным отношением эпохи развитого капитализма становятся не просто отношения купли-продажи, но отношения купли-продажи в кредит.

Ввиду всеобщего характера кредитных отношений в эпоху империализма исчезает и необходимость использования полноценных денег в функции средства платежа, поскольку исчезает необходимость в окончательных платежах в прежнем виде, которые они одни могли обеспечить. Таким образом, империализм, вступивший в свои права уже во втором десятилетии нашего века, за какие-то 10 - 20 лет полностью подорвал только что успевшую сформироваться систему золотого стандарта. В условиях империализма функция средства платежа полностью выполняется кредитными деньгами, не имеющими никакой связи с золотом.

Вся сумма одновременно предоставляемого кредита функционирует как своего рода "фонд всеобщего кредита". "Фонд" охватывает совокупность кредитных отношений данной страны, а кредитные деньги служат как бы единицей этого "фонда". Получение платежа в таких деньгах означает, что их плательщик передал кредитору право на определенную часть "фонда", ранее перешедшее к нему самому от какого-то третьего лица. В рамках отношений развитого капитализма это и будет означать совершение окончательного платежа, поскольку вне участия в "фонде всеобщего кредита" осуществление капиталистического производства становится невозможным.

В прошлом платежи золотом считались окончательными, так как кредитор получал эквивалент стоимости ранее предоставленных товаров или услуг. Однако поскольку эта стоимость, как правило, не являлась той потребительной стоимостью, которая была ему непосредственно необходима, то для него существенно важное значение имело получение эквивалента меновой стоимости. Таким образом, выполнение кредитными деньгами функции средства платежа становится возможным именно потому, что они становятся мерой стоимостей и основой ценообразования, а также функционируют в качестве средства обращения. Другими словами, в условиях современного государственно-монополистического капитализма кредитные деньги становятся самостоятельными средствами платежа потому, что весь ход развития производственных отношений превращает их в меновой эквивалент, получение которого и является содержанием платежа как такового.

2. Банки и банковские системы в среде электронных денег

2.1. Многоуровневая банковская система

Электронные деньги ставят проблему совершенствования банков и особенно банковских систем совсем по-иному, чем в системе бумажных денег.

Для электронных денег центральным понятием становится не отдельный банк, а именно банковская система, ибо верификация электронных денег, не имеющих материального выражения (твердых копий), возможна только в соответствующим образом выстроенной системе и средствами информационного администрирования.

Ситуация здесь аналогична таким единым и глобальным системам, как электрическая, телефонная и т.п.

Банковская система должна строиться даже в отдельной стране таким образом, чтобы она могла свободно расширяться и вглубь, и в ширь, и вверх, то есть могла быть свободно включена в более общую банковскую систему регионального и даже всемирного масштаба.

В современной информатике не известно другой структуры, которая обладала бы такими свойствами, кроме древовидной структуры.

Из условий достоверности информации и надежности ее, а для денежных систем это главное требование, вытекает другое требование единственности возможного пути между любыми двумя элементами такой системы. Легко понять, что требованию единственности пути также отвечает только древовидная структура.

Наконец, из теории организации известно, что для эффективности управления существует определенное пороговое значение элементов более низкого ранга, корреспондирующихся к элементу более высокого уровня. В человеческих системах это соответствует принципу - не более 10 прямых подчиненных у одного начальника. Для электронных систем это количество может быть расширено на порядок, даже на два порядка, но все равно получающееся значение на несколько порядков меньше количества банков в достаточно крупной стране, и потому в такой стране двухуровневая система становится неэффективной, ибо в такой системе у центрального банка становится несколько десятков тысяч прямых респондентов, что заведомо превышает всякие разумные параметры. А что же тогда говорить о возможности построения региональных, полигосударственных банковско-денежных систем либо даже единой денежно-банковской системы всего мира.

Таким образом, только древовидная структура банковской системы позволяет создать банковскую систему, отвечающую требованиям эпохи электронных денег.

Древовидная структура уже является не двухуровневой, а многоуровневой системой с нефиксированным количеством уровней.

Исходя из этих глобальных положений информатики, попытаемся описать структуру банковской системы в среде электронных денег, а также описать некоторые характеристики банков.

Стержнем, стволом многоуровневой банковской системы должны стать территориальные общественные банки. Думаю, что их не стоит называть "государственными", так как в системе электронных денег сами деньги теряют свой внутригосударственный характер, они становятся надгосударственной институцией, понимая государство в узком смысле - как систему административного управления обществом. В этом плане деньги становятся некоторой самостоятельной системой, которая определенным образом взаимодействует с системой административного управления, но с нею не сливается.

Общественные банки создаются по территориальному признаку и охватывают всю иерархию административного деления государства и даже ее превышают.

В вершине пирамиды общественных территориальных банков (ОТБ) стоит центральный общественный банк страны (ЦОБ), с ним непосредственно связаны территориальные банки наиболее крупных административных подразделений. А для такой большой страны, как Российская Федерация с большим количеством субъектов федеративного устройства, желательно иметь дополнительный тип банков - региональные банки, охватывающие своей деятельностью целые регионы. Это могут быть такие региональные банки, как Северо-западный, Центральный, Московский, Уральский, Северо-Кавказский, Западно-сибирский и др. Следующий уровень иерархии: непосредственно корреспондирующие с региональными - республиканско-областные банки. С этими банками связаны напрямую городские банки наиболее крупных городов и районно-территориальные банки. Еще более низкий уровень составляют городские банки малых городов и районно-городские банки больших городов. Итого имеем пять, а кое-где и больше уровней иерархии общественных банков. Иерархия общественных банков близка к иерархии банковских отделений Госбанка СССР.

Эта банковская иерархия и составляет центральный ствол банковской системы страны. Эта система легко может быть включена в более общую систему вплоть до общеземной путем включения центральных банков стран в межгосударственные региональные банки, которые, в свою очередь, включаются в систему континентальных банков, входящих в систему Центрального банка Земли. Таким образом, полная иерархия общественных банков, охватывающая всю Землю, составляет 8 - 10 уровней иерархии.

Общественные банки обслуживают прежде всего учреждения бюджетной сферы, ибо представляется совсем неестественным, что деньги налогоплательщиков работают в частных банках и используются в интересах отдельных лиц и организаций.

Официальными учредителями общественных банков конституциируются соответствующие органы территориальной административной власти. Например, учредителем центрального банка является формально парламент страны, областного банка - областной совет, мэрия или какой иной орган областной административной власти, городского - горсовет, городская дума, управа, мэрия и т.п. Важно, что все доходы от деятельности территориальных банков соответствующего территориального уровня поступают в соответствующий территориальный бюджет, а потому все они освобождаются от налогообложения, ибо нет смысла взимать налоги на бюджетные цели с того, что и так поступает в бюджет.

Вторая банковская система представляет собой совокупность коммерческих банков разнообразных правовых форм - акционерные, частные, кооперативные и т.д.

Эти банки не составляют связной банковской подсистемы, а прикрепляются к единой банковской сети либо к территориальным, либо к другим коммерческим банкам.

В коммерческих банках осуществляется обслуживание преимущественно юридических лиц предприятий негосударственного сектора экономики.

Наконец, третий тип банков, которые составляют самый низший уровень банковской системы, представляют собою гражданские банки, обслуживающие преимущественно физических лиц и малые предприятия.

Речь фактически идет о системе сбербанков, однако единая система сбербанка, как банковская структура, должна быть ликвидирована и связь между ними должна быть чисто ассоциативной.

Структура единого сбербанка досталась в наследство от старой банковской системы СССР. Такая банковская система не имеет права на существование в новых условиях, ибо деньги есть территориальный ресурс, который должен по преимуществу использоваться на той территории, на которой они собраны, и на благо прежде всего тех людей, чьи денежные средства являются банковскими ресурсами. Единая система сбербанка способствует вывозу денег за пределы территории, использование их осуществляется не в интересах вкладчиков банков, а в интересах и по произволу центральных органов сбербанка. Таким образом, сбербанки в виде гражданских банков подключаются в эту единую банковскую систему в качестве самого нижнего уровня, их респондентами являются районные, городские или даже поселковые общественные банки.

В дальнейшем будет показано, что именно такое положение гражданских банков дает наибольший социальный эффект.

Естественно, что для координации деятельности, совместного решения чисто хозяйственных задач гражданские банки могут объединяться в разнообразные ассоциации.

2.2. Структура финансовых средств банка

Банк нижнего уровня держит все свои средства на коррсчете в банке верхнего уровня. Вводится безусловное правило единственного корреспондентского счета у любого банка любого уровня и любой принадлежности. Так как коррсчет иного банка называется ностросчетом, то и будем называть банк верхнего уровня иерархии ностробанком, а банк нижнего уровня - лоробанком.

Таким образом, согласно этой терминологии, каждый банк имеет один-единственный ностробанк, на корреспондентском счете в котором (ностросчете) хранятся все средства банка нижнего уровня.

Именно через систему ностролоросчетов и перемещаются деньги в электронном (счетном) виде по всей банковской системе.

Ввиду единственности ностросчета, как легко понять, между любыми двумя банками создается один и только один путь перемещения денег.

У одного банка может быть несколько лоробанков. Очевидно, что система должна быть построена таким образом, чтобы в одном банке было примерно 10 - 50 лоробанков.

В случае замкнутой национальной банковской системы единственным банком, не имеющим ностробанка, является центральный общественный банк.

Гражданские банки не могут иметь своих лоробанков, ибо они и составляют самый фундамент банковской системы.

Общественный банк своим ностробанком может иметь только другой общественный банк.

Коммерческий банк своим ностробанком может иметь или общественный банк, или другой коммерческий банк.

Таким образом, создание локальных сетей коммерческих банков в этой системе не исключается.

В настоящее время коммерческие банки имеют право иметь неограниченное количество коррсчетов, и, следовательно, ностробанков. Является ли ограничение на количество ностробанков полезным или вредным? На первый взгляд, кажется, что здесь вводится существенное ограничение самостоятельности банков.

На самом деле, эта "самостоятельность" не дает банкам ничего хорошего. Множество коррсчетов приводит к распылению денежных средств, создает трудности в обслуживании клиентов, чрезвычайно существенно уменьшает кредитные ресурсы банка. Так что единственный коррсчет - это требование, которое полностью отвечает интересам банков, если только не предполагать, что множество коррсчетов способствует какой-то не вполне законной банковской деятельности, уклонению от налогов и прочее.

Средства на лоросчетах являются для банков обычными денежными средствами, которые входят в состав его банковских пассивов и формируют кредитные ресурсы.

Таким образом, мы получаем, что в многоуровневой банковской системе имеет место мультипликация банковских пассивов. Актив одного банка входит в качестве пассива банка высшего уровня, в свою очередь, активы этого банка входят в пассивы банка еще более верхнего уровня. Таким образом, деньги клиента, размещенные в гражданском банке, работают на всех уровнях иерархии, что, при количестве уровней иерархии, к примеру, семь, соответствует семикратной мультипликации денежных средств, обращающихся в денежно-банковской системе. Таково уникальное свойство многоуровневой денежно-банковской системы.

Причем, что очень важно, что одни и те же деньги работают на разных уровнях и в разных секторах экономики.

Как мы рассмотрим далее, каждый банковский клиент будет стремиться выбрать для себя тот банковский уровень, который наилучшим образом удовлетворяет его потребности. А условия таковы. Чем выше банк в иерархической системе, тем больше его активы, и тем самым больше его кредитные ресурсы. Но, с другой стороны, чем ниже банк, тем проценты по депозитам выше. Центральный банк вообще не платит процентов по депозитам. И потому естественно, что крупные предприятия будут выбирать для себя банки высокого уровня иерархии, и чем меньше предприятие, тем ниже в иерархии банк, в котором выгодно ему хранить свои средства. Таким образом, благодаря многоуровневой системе умножение банковских активов приводит не к механическому умножению денежных средств, как это имеет место, к примеру, с кредитной мультипликацией в двухуровневой банковской системе, а происходит как бы селективная мультипликация, мультиплицированные средства работают в различных слоях экономики. На высших уровнях они работают в сфере крупной промышленности, на средних этажах - в средней промышленности, на нижних этажах - с мелкой промышленностью и физическими лицами.

Таким образом, мы получаем как бы глубокоэшелонированное денежное пространство. Каждый сектор промышленности получает свои деньги, хотя все они основаны на одних и тех же самых деньгах, по преимуществу физических лиц, которые лежат в основании банковской пирамиды и питают ее деньгами.

Отсюда само положение гражданских вкладов создает им некое приоритетное значение, ибо именно они снабжают своими деньгами всю денежно-банковскую пирамиду, что не может не привести к повышению роли человека, личности, гражданина в общественно-государственной структуре.

Этим многоуровневая система резко отличается от существующей, в которой как раз для малого предпринимательства и для крупных предприятий практически нет средств, ибо малому предприятию нечем гарантировать возврат, а крупным предприятиям деньги нужны, соответственно, на достаточно большие сроки, что также невыгодно для нынешних банков.

Итак, создается система, в которой может быть "много денег", но ввиду того, что деньги используются на автономных уровнях для каждого сектора, такая система будет обладать высокой антиинфляционной устойчивостью. Современная денежная система как раз инфляционно неустойчива, деньги движутся по нерасчлененному денежному пространству, и любое увеличение денежной массы даже на инвестиционном уровне чуть ли не мгновенно попадает на потребительский рынок, приводя к повышению цен.

Каждый банк, за исключением центрального банка системы, выдает кредиты и оказывает клиентам другие услуги. Центральный банк кредитов не выдает. Получающиеся от деятельности банков доходы частично поступают в распоряжение банка, а остальная часть распределяется в виде процентов по депозитам. Таким образом, банк первого уровня по своим лоросчетам не получает процентов. Банк второго уровня получает уже по своему лоросчету проценты на депозит от банка первого уровня. Кроме того, он получает и собственные доходы. Следовательно, он уже может своим клиентам, в том числе и лоробанкам, платить более высокие проценты на депозит, чем банк первого уровня.

Банк третьего уровня также получает по своему лоросчету проценты на депозит, к тому же сам зарабатывает и потому может платить проценты на депозит еще больше, чем банк второго уровня. Очевидно, что чем ниже уровень банка, тем меньше его размер и меньше его кредитные ресурсы, но тем доходней являются вложения в банк, так как проценты по вкладам растут с ростом уровня банка. Но так как наибольший уровень имеют гражданские банки, то максимальной доходностью будут обладать именно вклады граждан.

А это значит, что частным лицам вовсе не будет смысла искать какие-то высокодоходные способы вложения своих средств, их банк сможет дать им значительно большую прибыль.

2.3. Деятельность банков

В среде электронных денег банки должны обладать существенно большей специализацией именно потому, что их роль значительно возрастает. Ведь все деньги хранятся в банках, любое управление деньгами осуществляется только и только через банки. Поэтому все функции, которые не являются специфически банковскими, должны быть категорически исключены из сферы их деятельности.

В банках деньги могут храниться только на счетах трех типов:

* расчетный счет;

* приходный текущий счет;

* расходный текущий счет.

По расчетному счету владелец средств может осуществлять любые операции, осуществляет полное распоряжение средствами. Никто не имеет права распоряжаться деньгами владельца счета, за исключением случая вошедшего в законную силу решения государственных органов, имеющих на это полномочия.

Все владельцы расчетных счетов являются финансовыми лицами, то есть субъектами денежно-банковской системы. Отметим, что можно владеть денежными средствами, но не быть финансовым лицом. Владелец средств, передавший их в распоряжение другому лицу, трастовой компании и пр., не является финансовым лицом. Признак финансового лица - не владение деньгами, а право распоряжения ими через банковскую систему.

Вводится обязательное, не имеющее исключений, правило: одно финансовое лицо - один расчетный счет.

Но кроме расчетного счета финансовое лицо может обладать неограниченным количеством корреспондирующих с расчетным текущих счетов с ограниченной правомочностью.

Текущие счета делятся на два класса - приходные и расходные.

На приходный счет деньги могут только поступать. С приходного счета можно перевести деньги только на корреспондирующий с ним расчетный счет.

С расходного текущего счета деньги могут только перечисляться либо на счета иных финансовых лиц, либо на собственный расчетный счет. Поступать деньги на него могут только с корреспондирующего расчетного счета.

Запрещается любой обмен средств между текущими счетами одной корреспонденции.

Таким образом, расчетный счет лица имеет характер администрирования всеми средствами финансового лица, вся финансовая деятельность так или иначе отражается на этом единственном счете.

В одном банке финансовое лицо может иметь либо расчетный счет, либо не более одного текущего счета различной полярности.

Назовем те средства, которыми в данном банке может распоряжаться клиент, коммандитными средствами. Коммандитные средства есть тот размер счета, который записан за клиентом, его банковский пассив.

Средства, полученные от банка, как обычно будем называть кредитом.

Тогда разница между коммандитом счета и его кредитом есть средства, принадлежащие клиенту (с точки зрения данного банка). Эти средства назовем депозитом счета. Таким образом, между коммандитом счета, кредитом и депозитом существует соотношение:

R = К + Д,

где R - коммандит счета, К - кредит счета, Д - депозит счета.

Коммандит не может быть отрицательным, ибо невозможно распоряжаться тем, чего нет. Кредит также является положительной или нулевой величиной, ибо либо он дан, либо нет. Но депозит счета может быть как положительным, так и отрицательным.

Итак, коммандит есть объем средств, которыми может распоряжаться клиент, кредит - объем средств, представленных в распоряжение клиента банком, депозит - объем средств, которыми владеет клиент. Эта формула и есть основа всего банковского учета.

Современный банковский учет представляется совершенно неудовлетворительным. Его концепция основана на объединенном балансе всех средств, принадлежащих банку.

В банковский баланс входят на равных основаниях и материальные активы, и денежные активы: картины, висящие на стенах банка, и кредиты, выданные банку. Очевидно, что для клиента банка вряд ли представляет интерес, сколько в банке столов, картин и какова стоимость туалетных комнат. Его интересует, каковы кредитные ресурсы банка.

С другой стороны, акционера банка мало интересуют всякие детали банковской деятельности, зато объем недвижимости, прибыль банка его интересуют гораздо в большей степени.

Таким образом, объединенный баланс мешает анализировать и чисто финансово-технологическую деятельность банка, и его коммерческую деятельность.

Но самое главное не в этом. В современной системе учета баланс банка, в отличие от баланса любых иных предприятий, является разомкнутым. В нем нет контролируемого в каждый момент времени равенства между активом и пассивом, что представляет альфу и омегу современной системы бухгалтерского учета. Баланс в нем подводится самым тривиальным и некорректным образом. Разницу между активом и пассивом записывают в пассив в виде "собственных средств банка". Таким образом, баланс банка имеет вид:

А =Р + (А - Р),

где А - актив баланса, Р - пассив баланса, (А - Р) - собственный капитал, равный разнице между активом и пассивом.

Из этой формулы математика дает только:

А=А;

Р= Р.

Другими словами, никаких реальных соотношений для пассива и актива банковский баланс не дает. Таким образом, банковский учет, лишенный самого мощного инструмента балансового соотношения, превращается из двойной в простой бухгалтерский учет, что и приводит к тому, что банки превратились в криминализированные учреждения, стали источником финансовых злоупотреблений.

Исходя из этого, выход состоит в том, чтобы:

* ввести счет собственных средств банка в собственном банке;

* разделить баланс на два баланса - финансово-технологический баланс банка и коммерческий баланс банка как коммерческого предприятия.

Покажем, как должны выглядеть оба эти баланса.

Упрощенный технологический баланс банка отображен в таблице 3.

Таблица 3

Актив, млрд. руб.

Пассив, млрд. руб.

Ностросчет

23,5

Коммандитные средства клиентов

100,0

Кредиты

86,5

Собственные средства банка

10,0

Всего :

110,0

Всего :

110,0

Согласно этому балансу на момент его составления клиенты банка распоряжались (имели на коммандитных счетах) 100,0 млрд. руб., а собственные средства банка составляли 10,0 млрд. руб., причем эти средства находились на счете банка в самом банке.

Банк выдал кредитов на сумму 86,5 млрд. руб. В то же время на счете банка в его ностробанке (ностросчете) находилось 23,5 млрд. руб. Видно, что сальдо актива и пассива полностью совпадают.

Ностросчет составляют депозиты клиентов плюс собственные средства банка. Кредиты на ностросчете (коррсчете) не отражаются.

Отсюда ясно, что, в этот момент банк без овердрафта способен перевести за пределы банка 23,5 млрд. руб. из состава коммандитных средств своих клиентов.

Сумма депозитов клиентов равна 100,0-86,5=13,5 млрд. руб.

Коммерческий баланс банка отображен в таблице 4.

Таблица 4

Актив, млрд. руб.

Пассив, млрд. руб.

Основные средства

3,0

Уставной капитал

5,0

Денежные средства

10,0

Заемные средства

2,0

Займы

0,5

Акции

6,5

Ценные бумаги

1,0

Нераспределенная прибыль

1,5

Материалы

0,1

Интеллектуальная собственность

0,4

Всего :

15,0

Всего :

15,0

В коммерческий баланс собственные денежные средства банка в собственном банке входят в качестве одной из статей актива.

Из этих двух балансов отчетливо видна разница между кредитом и займом. Банк выдает кредиты не из собственных средств, собственные средства не меняются от выдачи кредита. Кредитные средства банк создает "из воздуха", из ничего, из своего статуса банка. Ни одно финансовое учреждение, кроме банка, кредитов создавать не имеет права. Займы банк выдает из собственных средств. Например, у банка на его счете было 10,5 млрд. руб. На эти деньги никаких процентов не начисляется. Банк, посчитав, что у него есть излишек собственных средств, передал полмиллиарда в заем какому-то другому юридическому лицу, списав их с собственного счета путем перевода на счет заемщика, тем самым передав управление этими средствами заемщику. Но новых денег при этом уже не было создано, в отличие от кредита, когда просто-напросто идет создание новых денег.

Одновременно банк сам привлек заемные средства. Возможно, у него были какие-то краткосрочные обязательства, которые он погасил привлечением краткосрочной ссуды.

Итак, ясно, для кого важен технологический баланс, для кого коммерческий.

Для клиентов банка интерес представляет именно технологический баланс, так как он позволяет определить кредитные ресурсы банка, степень риска хранения средств именно в банке и пр.

В то же время коммерческий баланс банка для них не представляет либо никакого, либо незначительный интерес. Действительно, вряд ли клиенту банка важно знать, сколько у банка имеется программных средств, какова доля уставного капитала в общих источниках денежных средств.

А вот для акционера технологический баланс - это детали производственной деятельности предприятия, в которое он вложил деньги. Эти детали для него не интересны, а часто и вообще непонятны.

Но вот коммерческий баланс уже представляет для него интерес, так как позволяет ему судить, куда расходуются его деньги, каково соотношение между собственными (уставными) средствами банка и акционерным капиталом, каков объем нераспределенной прибыли, которая, возможно, в конце года как раз и будет распределяться, и т.д.

Но коммерческий баланс вряд ли можно признать до конца замкнутым, так как такие статьи в нем, как "акционерный капитал", имеют не совсем надежное определение.

Эта статья может в любой момент быстро измениться при изменении стоимости акций банка на бирже, если они учитываются по текущей стоимости. Если же учитываются по начальной стоимости, то достоверность еще меньше. Но эта недостоверность может отразиться локально на акционерах банка и его учредителях. В то же время технологический баланс обладает полной определенностью, ибо в нем учитываются только реально существующие денежные средства на счете банка, а это куда важнее, так как банк, как звено в денежно-банковской системе, может оказать воздействие на большую сферу в области денег. Вот почему строгая определенность банковских технологических балансов так важна, ибо это определяет надежность всей денежной системы.

Какова же роль собственных средств банка?

Собственные средства банка выполняют роль прежде всего страхового фонда. Если некий клиент получил кредит и, к примеру, его фирма разорилась и кредит стал невозвратным, то погашение кредита осуществляется из собственных средств банка. Это - нормальный банковский риск, по которому банк отвечает собственными средствами, а, отнюдь, не деньгами клиентов, как это нередко бывает в настоящее время.

Наконец, в технологическом балансе нет статьи "Резервы". В однокомпонентной многоуровневой электронной денежной системе резервами являются собственные средства банка. Именно эти средства и определяют объем кредитных ресурсов банка. Например, если норма банковского резервирования составляет 1:15, то это означает, что на рубль собственных средств банк может создать на пятнадцать рублей кредитных средств. Например, в примере, приведенном в таблице 3, банк при собственном счете в 10 млрд. руб. может создать кредитов на 150 млрд. руб. Это он может сделать теоретически. В нашем примере банк уже создал кредитов на 86,5 млрд. руб. Теоретически он может выдать еще 63,5 млрд. руб. Но сможет ли он это сделать - во многом зависит от характера банка. Если это крупный территориальный банк, то выдаваемые кредиты по большей части либо перечисляются кредитополучателем контрагенту в том же самом банке, либо клиенту который находится на той же самой территории и счет которого открыт в одном из территориальных или коммерческих банков на этой же территории, и через лоросчета этих банков они снова оказываются в нем. Таким образом, кредиты в существенной степени не выходят за пределы банка и ограничитель ностросчета здесь не работает. Такой банк действительно может выдать все 150 млрд. руб. кредита.

Но если кредиты выходят за пределы самого банка и респондирующих с ним банков, то здесь уже появляется ограничитель в виде ностросчета. При условии выхода за пределы банка он может выдать кредит только в размере 23,5 млрд. руб. без овердрафта по ностросчету. В принципе овердрафт в этой системе является вполне допустимым, так как он автоматически учитывается как кредит, данный ностробанком своему лоробанку. И теперь уже не ностробанк должен будет платить лоробанку депозитные проценты, а наоборот, лоробанк ностробанку как за кредит. И насколько это финансово выгодно выдавать кредиты с овердрафтом, даже в пределах допустимых норм, будет зависеть от соотношений в ставках кредитов и депозитов в собственном банке и ностробанке. Процентная политика может регулироваться так, чтобы овердрафтовый кредит был убыточен, может регулироваться по-другому, чтобы овердрафтовый кредит приносил некоторую прибыль, хотя и в резко уменьшенных размерах по сравнению с неовердрафтовым. Это уже тонкий вопрос построения банковской сети и кредитно-денежной политики. Но в любом случае реальный объем кредитных ресурсов даже при одной и той же норме резервирования будет больше у банка высокого уровня иерархии, чем у банка более низкого уровня иерархии, ибо в последнем доля кредитов, не покидающих банк, ниже, чем у первого.

Таким образом, два момента контролируют объем кредитных ресурсов - размер собственных средств и "окно" выхода кредитов за пределы банка. А это окно создается депозитами клиентов, вот почему за депозиты банк и платит проценты клиентам. Хотя, на первый взгляд, клиенты вроде бы и не при чем, кредитные деньги банк создает сам, а вовсе не распределяет деньги клиентов как при займе. Объем кредитных ресурсов также определяется собственными средствами банка и тоже не зависит от величины привлеченных капиталов. Но вот сможет ли банк "протолкнуть" сгенерированные кредитные деньги за пределы банка - это уже зависит от объема привлеченных средств, депозитов. Именно в этом причина заинтересованности банков в привлечении клиентов и их депозитных ресурсов. По этой же причине банк платит проценты на депозит, в отличие от небанковских финансовых учреждений, которые привлекают деньги клиентов и передают их в распоряжение другим пользователям, за что и платят проценты на заемные средства как часть тех средств, которые сами получают от займополучателей.

Итак, на первый взгляд, и займы, и кредиты почти неотличимы, особенно с точки зрения займо- и кредитополучателя. Но сущность их принципиально разная. Кредит - создание новых денег. Заем - передача прав распоряжения уже имеющимися деньгами.

В западной литературе об этом уже давно говорят и пишут. К сожалению, в российской банковской среде это воспринимается до сих пор как нечто совершенно еретическое.

В среде электронных денег кредитно-депозитная деятельность банков резко изменяется.

Банк служит не местом "сбережения" денежных средств, как это было в течение предшествующих этапов развития денежной системы, а так как становится инструментом управления деньгами всех финансовых лиц, никаких денег вне банков уже не существует и потому "сберегать" нечего. Деньги финансового лица полностью размещаются на единственном расчетном счете - текущие счета есть всего лишь "филиалы" этого расчетного счета. Счета становятся необычайно подвижными, меняющимися не только ежедневно, но даже много раз в сутки.

В этих условиях всякое разделение счетов по срокам нахождения на них денежных средств теряет смысл. А вместе с этим теряет смысл все то богатство счетов, которое мы имеем в нынешней банковской (особенно западной) системе, в которой количество типов и видов банковских счетов составляет десятки, безмерно запутывая этим банковскую систему, заставляя ее отвлекать значительное количество ресурсов для этой чисто внутренней работы, совершенно не связанной с главной задачей банков - обслуживанием клиентов.

Кроме того, финансовые лица имеют один-единственный расчетный счет и потому банк, в котором находится счет гражданина или юридического лица, имеет практически исчерпывающую информацию об этом финансовом лице. Таким образом, владелец счета не может никуда сбежать, практически исключаются всякие мошенничества. Закрытие счета равнозначно ликвидации юридического лица, а для физического лица это связано только с его смертью.

Банки вполне могут выдавать необеспеченные беззалоговые (бланковые) кредиты, потому что залогам является само предприятие, а его полная финансовая история позволит принять банкиру обоснованное решение о сумме кредита, который можно дать клиенту. Более того, в этих условиях каждый клиент должен обладать безусловной кредитной линией, размер которой связан определенным образом с объемом его оборотов, заработков, доходов.

Для банков должна быть оставлена лишь функция кратко- и среднесрочного кредитования, например, до года. Это связано с центральной ролью банков в движении денег, необходимости интенсивного движения денег через банки. Действительно, было бы ущемлением интересов всех клиентов банка, если бы банк выдал все свои кредитные ресурсы какому-то лицу на двадцать лет. Банк служит для оперативной работы с деньгами, соответственно этому и должна быть построена его кредитная политика. А долгосрочные кредиты - работа с "длинными" деньгами - должна вестись в других, небанковских финансовых учреждениях. А так как любые иные, кроме банков, финансовые учреждения не имеют права создавать кредитные деньги, а работают только с заемными средствами, то мы приходим к главному принципу электронной денежной системы: краткосрочно - кредиты, долгосрочно - займы. И вот займы уже можно давать под обеспечение, под залог, ипотеку.

Но займовой деятельностью банки не занимаются, для этой цели должна быть создана особая сеть внебанковских финансовых учреждений. Отличие "займовой системы" от банковской состоит в том, что система предоставления займов не составляет единой жестко организованной нормализованной сети, как это имеет место для банковской системы. В области небанковской финансовой (займовой) системы должен царить определенный для общества уровень анархии, разнообразия, конкурентной борьбы. В собственно банковской системе конкуренция практически отсутствует, ибо счет один и финансовые лица вряд ли будут часто менять свои банки (хотя никакого запрета на смену банка, естественно, не должно существовать). Но именно жесткая банковская система, лежащая в фундаменте в сей финансово-денежной сферы, и позволяет дать это разнообразие во внебанковской финансовой сфере.

В условиях электронных денег ни сроки кредитования, ни сроки хранения депозитов уже практически не играют роли. Действительно, в современной денежной системе миллион за один день может принести банку больше, чем тысяча за год.

Раньше проблема работы с короткими деньгами осложнялась трудоемкостью банковских операций, которые осуществлялись вручную. В условиях компьютеризации банк может начислять проценты на кредит или депозит даже не ежесуточно, а почасно. Вот почему в банках ликвидируется всякое разделение кредитов или депозитов по срокам. Вводится единая депозитная и единая кредитная ставка. На счета начисляются единообразные проценты без всякого их разделения по единой и универсальной методике.

Какова же может быть эта методика?

Мы знаем, что каждый счет характеризуется двумя параметрами - коммандитом, то есть средствами, которыми клиент может распоряжаться, и кредитом - средствами, полученными от банка в кредит.

Разница между коммандитом и кредитом составляет депозит счета. Это те деньги, которыми владеет сам клиент. Если депозит положителен, то клиент владеет деньгами и банк является его дебитором. Если депозит отрицателен, то клиент имеет обязательство перед банком, то есть клиент является дебитором.

Поэтому предлагается двухставочная процентная технология. В банке вводятся две главные процентные ставки - ставка на депозит и ставка на кредит. Причем по кредиту платит клиент, а по депозиту по одной и той же ставке может платить и клиент банку, и банк клиенту.

Кроме того, необходимо учесть, что деньги есть общественное достояние, ресурс общества. И как за всякое повышенное пользование общественным ресурсом пользователь должен платить в общественный фонд. Кредит и есть такое использование общественного денежного ресурса (отнюдь не банковского). Банк лишь управляет этим ресурсом, осуществляет его менеджмент, но вовсе не владеет им. Поэтому в составе кредитной ставки должна быть представлена основная ставка, идущая в пользу общества, и банковская ставка, идущая самому банку в качестве оплаты его услуг.

Пусть, к примеру, депозитная ставка в банке установлена в размере 5%, кредитная ставка - 5%, причем из них 1% идет в пользу общества (кредитный налог) и 4% - банка.

Рассмотрим, как в этих условиях начислять проценты.

Пусть, к примеру, клиент имеет на своем счете коммандит в размере 1000 единиц и не имеет кредита. Тогда его кредит равен 0, депозит равен 1000 - 0 = 1000. Значит банк должен начислить ему процент из расчета 5% годовых, то есть 1000 ? 0,05 = 50 единиц.

Предположим, клиент имеет в коммандите 0, а в кредите 1000. Депозит равен 1000. Тогда клиент платит за кредит из расчета 5% и за депозит из расчета 5%, итого - 10%, причем 1% от этой суммы (10 единиц) банк перечисляет в бюджет, а 90 единиц поступает в распоряжение банка.

Представим, что на коммандите счета имеется 1000 единиц, а в кредите 500. Тогда депозит равен 1000 - 500 = 500. За депозит банк должен клиенту 5% на 500 единиц, то есть 25 единиц. Клиент должен банку за кредит также в размере 5% на сумму в 500 единиц, то есть 25 единиц. Таким образом, клиент от банка при этих условиях не получает ничего.

Но банк создал кредитные деньги на 500 единиц и должен на эту сумму отдать 1% кредитного налога, то есть банк платит налог в размере 5 единиц в бюджет.

Кажется странным, что банк дает кредит и еще сам, фактически, платит за это. На самом деле ситуация вовсе выглядит не так бессмысленно. Дело в том, что 500 депозитных единиц входят в ностросчет банка, который находится в банке высшего уровня. На эти 500 единиц банк получает от своего ностробанка депозитные проценты. Естественно, что в банке высшего уровня депозитные проценты меньше. Если принять, что у него 4% находится на депозите, то банк на эти 500 единиц получает от ностробанка 20 единиц дохода. Итого полный доход банка за вычетом платы кредитного налога составит 15 единиц.

Но банк может распорядиться этими деньгами еще лучше. Он может создать кредит на 500 единиц для другого клиента и получить от него до 10%. И если кредитополучатель пожелает перевести полученные кредитные деньги за пределы банка, то это можно будет сделать беспрепятственно. Правда, в этом случае уже ностробанк не будет платить по ностросчету, и реальная разница составит не 10%, а всего 6.

Как видим, двухставочная процентная технология на кредит и депозит достаточно проста и логична. Плата за депозит одинакова - что банк клиенту, что клиент банку, а за кредит платится и банку, и обществу в качестве кредитного налога.

Важна также и технология начисления процентов. В принципе, ввиду большой подвижности электронных денег, проценты необходимо начислять регулярно, например, ежесуточно.

Однако появляется вопрос, присоединять ли эти начисления на счет в режиме реального времени, или нет. Первый вариант создает сложные проценты и, к тому же, возникают проблемы для клиента с собственным учетом, ибо счет его постоянно изменяется. Поэтому, думается, что для процентных платежей желательно иметь особый счет, куда эти платежи заносятся, а присоединяются к счету лишь один раз в году (или квартал). Банковские лоросчета являются для банка обычными счетами, на которые на общих принципах начисляются проценты на депозит, и банк может выдать на них кредит. Кредит лоросчета есть овердрафт коррсчета. Таким образом, овердрафт по корреспондентскому счету не запрещается, а представляет обычный кредит в пользу лоробанка. Причем в определенных пределах лоробанк имеет право на безусловную кредитную линию. Однако при объеме овердрафта, превышающего это значение, предоставление кредита лоробанку уже должно стать предметом соглашения между банками. В любом случае регулирование овердрафтового механизма идет в первую очередь чисто экономически, ибо овердрафт банку нижнего уровня финансово невыгоден. Причем система может быть построена таким образом, что овердрафт полностью убыточен, или он дает некоторый доход, но очень малый, который при регулярном использовании может привести к убыточности общей банковской деятельности.

Таким образом, перед банкиром возникает сложная задача "управления банковскими активами".

Наиболее выгодны для банка те кредиты, которые не покидают банк, а использование их сводится к перечислению денег внутри банка. Этим самым банк приобретает автоматически функцию поддержки именно местной промышленности. Если банк городского уровня, то ему выгодно кредитовать предприятия, имеющие внутренние, внутригородские связи. Для банков областного уровня - областные связи и т.д. Другими словами, банки будут стремиться к тому, чтобы денежные ресурсы банка работали прежде всего на том территориальном уровне, который обслуживает сам банк. Банки становятся, в некотором смысле, центрами местной территориальной консолидации и поддержки местной промышленности, причем понятие "местной" зависит от уровня банка. Этим самым для каждого предприятия появляется наиболее предпочтительный уровень банка в этой многоуровневой структуре. Для малого предприятия, обслуживающего граждан в собственном районе, наиболее выгоден будет банк местного уровня районного масштаба, ибо именно он для банка в качестве кредитополучателя будет наиболее предпочтителен. Для предприятия, действие которого распространяется на областной уровень, наиболее предпочтителен банк областного уровня, именно в таком банке он становится предпочтительным для банка дебитором. В то же время банк более высокого уровня для такого предприятия становится менее выгодным, ибо, хотя он и в более высоком банке также является предпочтительным кредитором, но в более высоком банке ниже проценты на депозит, и выше проценты на кредит.

Рассмотрим теперь с этой точки зрения построение двухставочных шкал в многоуровневой банковской системе.

Примем, что реальный процент на кредит равен 10%, который, как мы уже показали, складывается из процентов на кредит и депозит. Важно, как эти проценты распределяются. Структура кредитно-депозитных ставок в многоуровневой банковской системе приведена в таблице 5.

Таблица 5

Структура кредитно-депозитных ставок в многоуровневой банковской системе

Уровень банка

Кредитно-депозитные процентные ставки

Кредитные

Депозитные

Суммарные

Центральный

10

0

10

Региональный

9

1

10

Республиканский

8

2

10

Областной

7

3

10

Районный

6

4

10

Городской

5

5

10

Внутригородской

4

6

10

Гражданский

3

7

10

Из таблицы видно, что реальная стоимость кредита одинакова. Если у вас нет на коммандите счета средств, и вы берете кредит и используете его, то вы платите по ставке кредита и по ставке депозита (за отрицательный депозит), то есть реально 10%. Но на свой положительный депозитный счет вы получаете в гражданском банке 7%, в центральном банке вообще не получаете ничего, а в городском - 5%. Таким образом, клиентом выгодней быть в банке наиболее низкого уровня. Но при этом у него есть определенный уровень кредитных запросов. Крупное предприятие вряд ли сможет удовлетворить маленький внутригородской банк. Кроме того, предприятию желательна выбрать тот банковский уровень, на котором он, исходя из структуры своих финансово-экономических связей, будет "предпочтительным" клиентом. Если его деятельность имеет областной характер, то его желательный уровень именно областной, но не городской. Городской банк, естественно, не будет отказывать ему в кредитах, но при прочих равных условиях этот банк предпочтет дать кредит именно городскому предприятию, а не предприятию областной номенклатуры".

На первый взгляд, данные таблицы могут вызвать определенное недоумение. Банк нижнего уровня платит по депозитам, к примеру, 7%, а за кредиты берет всего лишь 3, максимум - 10%. Будет ли деятельность такого банка экономически выгодной?

Но мы должны учесть, что этот же банк получает деньги на свой ностросчет от банка верхнего уровня. В нашем примере он имеет 6%. Фактически, такой банк становится де-факто "сберегательным" банком, ибо ему интенсивная кредитная деятельность не очень выгодна. Зато банки высшего уровня становятся по преимуществу кредитными, ибо именно на кредитной деятельности они смогут зарабатывать.

Таким образом, данная банковская структура имеет автоматическую социальную направленность. Она осуществляет неявное перераспределение доходов экономических агентов - предприятий различного уровня в пользу граждан, счета которых находятся на самом нижнем уровне банковской системы, а их деньги работают на всех уровнях.

Получать банковские кредиты, особенно долгосрочные, гражданам не очень-то и выгодно. Значит для долгосрочного кредитования граждане будут обращаться в небанковские финансовые учреждения различные кредитные сообщества и финансово-производственные предприятия.

В то же время вкладывать свои средства во внебанковскую сферу гражданам также будет не очень выгодно, ибо банк сам дает весьма приличный процент, какой смогут обеспечить очень редкие вложения в ценные бумаги.

2.4. Внебанковская финансовая сфера и банки

Кто же тогда будет вкладывать средства во внебанковский рынок?

Во-первых, сами банки. Банки не смогут давать долгосрочные кредиты, но дать взаймы собственные средства (с собственного расчетного счета), естественно, имеют право. Тем более, что расчетные счета банков находятся в собственном банке и не приносят банку никаких процентов, а лишь служат его резервно-страховым фондом. При избытке таких средств появляется задача их коммерческого использования. И тут было бы полезно регламентировать финансово-коммерческую деятельность банков, например, запретить им непосредственно инвестировать средства в ценные бумаги предприятий, а рекомендовать их вкладывать только в финансовые небанковские учреждения.

Другой источник поступления средств - это накопления крупных предприятий, которые по депозитам в собственных банках высокого уровня получают незначительные проценты. Естественно, что им желательно вкладывать временно свободные средства более выгодным образом. Итак, появляются свободные денежные средства, причем весьма дешевые. Действительно, если банки на свои средства в собственном банке не получают вообще никакого процента, если крупные предприятия получают депозит в своем банке всего 2-3%, то вложение средств под 5% в финансовые учреждения будет для них вполне привлекательным, а инвестирование финансовыми учреждениями этих средств под 6-7% - достаточно выгодно и для них самих. Таким образом, возникает парадокс - наряду со сравнительно дорогими банковскими кредитными средствами появляется рынок достаточно дешевых заемных средств. Причем для большей эффективности системы перекачивания средств во внебанковские финансовые учреждения сами расчетные счета этих учреждений в банках желательно сделать вообще беспроцентными, аналогично тому, как беспроцентными являются и расчетные счета банков. Этим самым была бы исключена полностью возможность использования этих средств в чисто финансовой сфере. Получить доходы они могут только путем инвестирования этих средств во внефинансовые структуры - в производство, для долгосрочного кредитования граждан и другие.

Но зачем же получать банковские кредиты, если имеется дешевый рынок заемных средств ?

Дело в том, что кредитные деньги предоставляются оперативно, без всяких процедур и залогов. И такие кредиты оперативного характера нужны многим финансовым лицам. А вот заемные средства предоставляются уже, естественно, под залог, они требуют определенной процедуры, их имеет смысл получать на длительный срок. Так, естественно происходит разделение финансового рынка - на дорогие краткосрочные оперативные кредитные средства и существенно более дешевые заемные средства долговременного назначения (кстати, нынешняя кредитная политика имеет обратную направленность).

Второе важное следствие состоит в том, что ликвидируется современный финансовый рынок непрофессиональных участников. В настоящее время на Западе, а сейчас и в России, на финансовом рынке в качестве активных участников выступают миллионы простых граждан, не имеющих никаких познаний в этой области. Поэтому профессионалы зачастую обманывают эти многомиллионные непрофессиональные массы, в результате чего даже на Западе с его традициями финансовой деятельности периодически этот рынок сотрясают аферы. А о России и говорить нечего. Вся история рынка в нашей стране отмечена финансовыми аферами, начиная от государственной ваучерной, кончая аферами С. Мавроди, "ФинАрта" и многих других. Теперь же на финансовом рынке будут действовать в основном банки, крупные компании и фирмы, которых, естественно, уже не проведешь. Гражданину в качестве инвестора там делать нечего, в них он будет появляться лишь в качестве заемщика - например, сделать заем для покупки дома, автомашины. Но заниматься инвестированием собственных средств гражданам станет попросту не для чего.

Таким образом, в среде электронных денег появляется финансовый рынок принципиально иной структуры. И фундаментом этого рынка будут являться именно банки.

2.5. Эмиссия электронных денег

Эмиссия денег есть нормальное явление в любой денежной системе. В настоящее время известно несколько эмиссионных механизмов.

Наиболее простой механизм действует в области наличного обращения и сводится к печатанию бумажных денег и предоставлению их в распоряжение государства.

Наиболее элементарным механизмом эмиссии безналичных денег является простая эмиссия, которая активно использовалась в СССР и вообще в социалистической денежной системе. В этой системе Госбанк создавал на счетах новые денежные средства и предоставлял их для финансирования тех или иных государственных проектов - строительство БАМа, освоение космоса и прочие цели.

В США используется займовая эмиссия. Этот механизм включает в себя выпуск государством финансовых обязательств, которые покрываются выпуском новых обязательств, что приводит к экспоненциальному росту государственного долга. Одновременно идет и рост денежных активов в банках путем операций ФРС на вторичном рынке этих обязательств, которые государство скупает, расплачиваясь средствами, которые идут не из актива, а из пассива, то есть эмитируются.

Существуют и другие эмиссионные механизмы. Общее во всех существовавших и существующих механизмах эмиссии заключается в том, что эмиссия осуществляется государством и эмиссионные средства поступают в распоряжение государства.

В среде электронных денег эмиссия также будет необходима, ибо процесс развития экономики требует и соответствующего роста денежной массы. Но механизм ее будет совершенно иным.

Дело в том, что эмиссия денег в электронной системе с размещением их на высших банковских уровнях чрезвычайно неэффективна. Наиболее выгодно в электронной денежной системе используются деньги, находящиеся на нижних банковских уровнях, ибо они питают сразу всю банковскую пирамиду. Вот почему в электронной банковской системе эмиссионные средства должны сразу же поступать в самый низ этой пирамиды. А таким низом являются гражданские банки, в которых держат свои средства частные лица.

Отсюда и возникает новый эмиссионный механизм, который одновременно решает практически все социальные проблемы, резко уменьшает объем государственных функций, удешевляет и упрощает все государственное устройство общества.

Эмиссия в системе электронных денег идет непрерывно. Она идет путем непрерывного равномерного для всех без исключения людей зачисления на счет каждого вкладчика эмиссионных средств. Индивидуальный эмиссионный счетчик запускается со дня рождения человека и останавливается в момент смерти.

Это те денежные средства, которые даются любому гражданину с целью реализации его права на жизнь. Ведь надо учесть, что в среде электронных денег человек, не имеющий денег на своем счете, просто обречен на смерть. Это сейчас можно где-то заработать наличность и никто не будет знать об этом. В среде электронных денег это невозможно. Даже побираться и нищенствовать невозможно, ведь у всех имеются только пластиковые карточки?

Поэтому со дня рождения человека для него открывается счет в одном из гражданских банков, и сразу начинается поступление средств на этот счет - всем, без исключения, в одинаковом размере. Ведь раз человек родился, общество должно обеспечить его право на жизнь, а в среде электронных денег это возможно только через деньги.

Одновременно ликвидируется всякая система социального страхования, государственная пенсионная система, система помощи безработным. Каждый человек получает средства, необходимые ему для некоторого стандартного уровня существования. Если человеку достаточно этих средств - это его дело, он может больше нигде не работать, его право на жизнь, тем не менее обеспечено. Но если он хочет иметь больше, может зарабатывать деньги в сфере общественного производства, либо повышать свой уровень жизни в безденежной сфере путем индивидуального производства, например, работая в приусадебном хозяйстве, выращивая овощи или кроликов, своими руками строя дом (вместо его покупки), обшивая себя и свою семью, собирая своими руками мебель, электробытовые приборы - способов повысить свое благосостояние через личный индивидуальный труд существует множество. Если же он работает на общественном производстве, то получает зарплату, либо иные доходы в денежной форме.

Но непрерывная эмиссия денег неизбежно вызовет расстройство денежного механизма ввиду переполнения деньгами денежного пространства.

Чтобы этого не произошло, следует создать механизм ремиссии денег. Механизм ремиссии денег осуществляется в центральном банке. В общественные банки различных ступеней поступают налоговые средства. Определенный процент от поступивших средств перечисляется ими в центральный банк, где и регулярно списывается. При равенстве эмитируемых денег и списываемых никакого увеличения денежной массы не происходит. Получается жизненный цикл денег.

Деньги рождаются на счетах граждан в гражданских банках, затем через покупки переходят, преимущественно, в коммерческие банки, откуда в качестве налогов поступают в общественные банки, собираются в центральном и уничтожаются.

Существующая система социального и иного обеспечения меняется радикально. Вместо того, чтобы собрать деньги в виде налогов, а затем сразу раздать их на социальные цели, новый эмиссионный механизм сначала сразу же создает деньги на социальные цели, а затем собирает эти же деньги в качестве налогов и списывает их. Так что общий объем денежной массы остается постоянным, аналогично тому, как можно поддерживать постоянство воды в водоеме, непрерывно добавляя воду в бассейн и с такой же скоростью ее выпуская.

Таким образом, мы получаем не статическую денежную систему, а динамическую. Впрочем, в бумажной денежной системе она тоже была динамичной. Деньги регулярно печатались, затем они изнашивались, их уничтожали и печатали новые. Некоторым образом этот механизм динамического поддержания денежной массы будет использоваться и в электронной денежной системе.

Преимуществом его является чрезвычайная простота. Никаких собесов и пенсий, нет громадной государственной бюрократии. Ведь механизм поддержания жизни существует во всех развитых странах. В США, Великобритании и других странах уже существует армия безработных, которые вообще никогда не работали и обеспечиваются из общественных средств. Но этот механизм громоздок, неэффективен, создает гигантский бюрократический аппарат, в его реализации задействовано буквально несколько процентов всего населения государства. И вот создается автоматический механизм, в котором нет ни одного работника. Значит все эти освобожденные от ненужной работы люди могут либо пойти на общественно-полезное производство, либо (если существует недостаток рабочих мест в общественном производстве) могут работать на себя, своим личным трудом повышая свой уровень жизни. А если не хотят этого, то могут прожить и на то, что им общество предоставляет в рамках автоматически действующей эмиссионной системы соцстраха. Поэтому безработица уже не будет восприниматься как нечто ужасное, отсутствие работы (на общественном производстве) будет восприниматься как Один из двух альтернативных жизненных укладов.

При этом исчезнут различные институты современного государства. Например, профсоюзы, всякие министерства труда и Занятости. Наконец, очень важно воздействие на экономику. Сейчас существует установленная на законодательном уровне минимальная оплата труда. Это является сдерживающим фактором в развитии малого бизнеса, в развертывании деловой активности населения. Теперь никакого минимума зарплаты не требуется. А отсутствие минимума зарплаты позволит резко активизировать предпринимательство и прежде всего в малом бизнесе и сфере местного обслуживания.

На детей также генерируются деньги. До достижения зрелости распоряжаются ими родители. Эти деньги родители могут накапливать, к примеру, для покупки ребенку квартиры, для его обучения и т.д. Важно также, что появляется возможность проведения активной и эффективной демографической политики. Это можно осуществить установлением, например, такого правила: денежный счетчик включается, к примеру, только на двух детей, а на третьего и больше он включается лишь после достижения последним совершеннолетия. Запрет на многодетность отсутствует, но родители прежде подумают, стоит ли обкрадывать двух "законных" детей, какие коллизии могут возникнуть между "законными" и "незаконными" детьми и т.д.

Таким образом, электронные деньги могут радикально изменить социальные условия общественной жизни, сделать ее более разнообразной, ликвидировать диктат государственности и деятельности в общественной сфере, дать ему ту свободу, которую он не имел никогда ранее в истории. И именно банки будут стоять в центре этой новой системы человеческого жизнеобеспечения.

Отметим еще один интересный аспект этой темы. Каждый банк заинтересован в том, чтобы у него было как можно больше денег в банке. В гражданском банке денег будет тем больше, чем больше в нем клиентов. Когда клиент умирает, его счет закрывается, а его средства могут поступать либо на счет наследников, либо в распоряжение общества и уйдут из банка. В любом случае поступления денег на этот счет уже не будет. Значит, банк заинтересован в том, чтобы его клиенты жили как можно дольше. Причем это, отнюдь, не филантропическое учреждение, это банк, имеющий деньги и в той или иной степени еще большими деньгами распоряжающийся. И думается, что этот интерес вряд ли останется чисто умозрительным, а, вполне вероятно, он выразится и в определенных действиях - в поддержке здравоохранения, причем именно на местном уровне. во врачебной помощи своим клиентам, в поддержке всего, что способствует увеличению длительности жизни его клиентов (строительство спортивных учреждений, пропаганда здорового образа жизни и содействие его организации). Возможности банка, который управляет деньгами, тут очень велики. В результате создается поразительная ситуация, когда банки и банкиры станут интересоваться прежде всего человеком, а не просто среднестатистическим гражданином, как это происходит в государственной системе, станут его защитником и помощником. Именно банки станут важнейшими гуманитарными учреждениями.

3. Совершенствование электронных технологий в сфере денежного обращения

3.1. Внедрение перспективных технологии с использованием гибридных пластиковых карт

В настоящее время ряд компаний и банков России ведут работы по созданию системы безналичных расчетов с использованием пластиковых карт. В основном реализуемые проекты базируются на известной технологии с on-line обработкой транзакций и использованием пластиковых карт с магнитной полосой. Реализуются и проекты с использованием off-line обработки карт (Smart-технология), однако в гораздо меньших объемах.

В числе таких компаний находится Коммерческий Банк Газовой Промышленности (ГазПромБанк), поставивший своей целью объединение широко известных достоинств двух систем с on-line и off-line обработкой транзакций путем применения гибридных (комбинированных) пластиковых карт. Такая карта несет на своем теле магнитную полосу (как и обычная пластиковая карта С магнитной полосой) и микропроцессор с памятью (как Smart-карта). Smart-карта с магнитной полосой является более технологически развитой, чем обычная пластиковая карта с магнитной полосой или Smart-карта: обеспечивает качественно лучшую защиту от мошенничества, ибо имеет возможность, в случае необходимости, осуществить on-line режим связи с центром авторизации, а также реализовать широкие функциональные возможности, такие как мультивалютность, электронное портмоне и т.д.

После определенного изучения российских и зарубежных карточных систем, опыта их использования и условий функционирования на территории России технические специалисты ГазПромБанка пришли к необходимости построения собственной карточной системы на основе использования комбинированных Smart-карт с магнитной полосой. При этом также ставится задача по обеспечению совместимости разрабатываемой системы с одной из наиболее развитых российских систем (Union Card, STB Card и т.д.).

Наиболее оптимальным решением поставленной задачи явилось использование технологии и программных средств компании Union Card, которая в настоящее время ведет разработки в области использования Smart-карты на основе рекомендаций стандартов VISA/EUROPAY. Совместно с этой компанией реализуется проект внедрения многофункциональной, мультивалютной карты, имеющей хождение как в системах Union Card, структуре отделений ГазПромБанка, РАО "ГазПром", так и в системе VISA International. В системе предусматривается выдача наличных денег по карточкам VISA, а в перспективе прием к обработке карт Union-PLUS, Union-Electron, EuroCard/MasterCard.

Реализация проекта системы безналичных платежей ГазПромБанка с использованием комбинированных пластиковых карт выполняется в несколько этапов.

Первый этап предполагает отработку технических решений и создание опытной зоны в Тюменской области, где предлагается практически полная автоматизация коммунальной и торговой структуры города и обеспечение функционирования более 30000 карт и 100 электронных торговых терминалов.

Второй этап сводится к тиражированию и адаптации к местным условиям технических решений по всем географическим регионам размещения филиалов ГазПромБанка, которых уже сейчас насчитывается 17. Главным образом это северные и южные периферийные территории России, которые в наименьшей степени затронуты реструктолизацией систем платежей и внедрением новых банковских технологий.

Система предполагает головной процессинговый центр авторизации в городе Москве и иерархическую структуру локальных процессинговых центров по регионам Сибири и юга России, которые при этом не потеряют необходимую гибкость в части возможности автономной авторизации карт.

Предполагается, что в результате внедрения системы безналичных расчетов будут решены следующие проблемы: исключение неплатежей и задержки выплаты заработной платы, наличного денежного оборота и многие другие.

Целесообразность внедрения системы безналичных расчетов на основе пластиковых карт очевидна для банка (привлечение дополнительных денежных средств) и владельца карты (например, начисление процентов). Для посредников в расчетах (к примеру для магазина или фирмы, предоставляющей какие-либо услуги) выгодность заключена в привлечении новых клиентов, решение проблем инкассации, а значит и уменьшение затрат на охрану, и как следствие, возможность снижения цены на продаваемую продукцию и возрастание покупательской способности клиентов.

ГазПромБанком рассматривается также возможность эмитирования пластиковых карт других систем, в том числе VISA, Euro Card/Master Card.

Таким образом, в России уже начался процесс создания банковской системы электронных расчетов, однако пока еще нет речи о создании общероссийской системы электронных расчетов, пока речь идет только о создании глобальной системы расчетов в пределах одного банка, при этом расчеты с другими коммерческими банками России являются узким местом данной системы.

3.2. Обеспечение безопасности данных в системах безналичных расчетов с использованием микропроцессорных карточек

Основные недостатки пластиковых карт с магнитной полосой хорошо известны. Магнитные карты легко подделать путем копирования информации с магнитной полосы, а также производства фальшивых карт. Украденные, потерянные, поддельные карты могут легко использоваться мошенниками. Доказательством этого могут служить результаты многочисленных зарубежных исследований. Так, например, по данным доклада Нельсона, (январь 1993 г.), потери, связанные с магнитными карточками, в предыдущем году в Америке составили 3,8 млрд. долл. В том числе: 2,6 млрд. - из-за должников, то есть банкротов и людей, не оплачивающих счета; 864 млн. - из-за мошенничества с картами (использование краденных, утерянных и поддельных карточек) и 310 млн. - из-за мошенничества продавцов. Во Франции еще несколько лет назад ущерб от недобросовестного использования кредитных карточек составил $100.000.000 в год.

Для предотвращения использования украденных или нелегально скопированных карточек приходится применять целый ряд достаточно дорогих мер, усложняющих систему расчетов.

Наиболее распространенная - рассылка по торговым точкам так называемых "горячих списков", в которых перечислены украденные и утерянные карточки. Такой метод малоэффективен, поскольку списки могут быть недостаточно "свежими", например, "вчерашними" или даже недельной давности, а большинство нелегальных покупок производится в течение нескольких часов после кражи карточки. Известна также авторизация, например, голосовая - проверка платежеспособности карточки по телефону. Продавцу в этом случае приходится дозваниваться в специальный центр авторизации. При этом на каждый "дозвон" может быть затрачено достаточно много времени, а поддержание подобных центров с постоянно обновляющейся информацией требует значительных финансовых вложений. Существует и авторизация в режиме "on-line". В этом случае при совершении каждой операции с магнитной карточкой терминал пункта продаж обращается через модемную связь в центр по авторизации. Для поддержания подобной связи крупному торговому центру необходимо иметь одну или несколько выделенных телефонных линий, а авторизационный центр должен иметь электронную систему для обработки сотен звонков одновременно. Особенно остра такая проблема в России, где практически отсутствуют высококачественные линии коммуникаций.

Практически все перечисленные выше проблемы позволяют решить вопрос использования так называемых "умных" карточек со встроенной электронной микросхемой - smart-card (далее смарт-карточки). Они были изобретены в 1974 г. французским инженером Роланом Морено и к настоящему времени получили достаточно широкое распространение во многих странах, но по-прежнему мало известны в России. Здесь следует сказать о том, что в российской компьютерной прессе часто для обозначения всех пластиковых карточек с микросхемой употребляется термин "микропроцессорная карточка". На самом же деле на карте может содержаться только микросхема памяти, и поэтому мы будем придерживаться терминологии, принятой за рубежом - "Integrated Circuit card" ("чиповая" карта, карта с микросхемой), или более обиходное название - смарт-карточка.

Впервые публикации о концепции использования смарт-карт в России в качестве платежного механизма стали появляться в прессе в 1992 г. С тех пор в области применения смарт-технологий был достигнут значительный прогресс. В 1993 г. несколько банков и компаний объявили о начале работы над собственными смарт-проектами, а 1994 г. стал годом, когда некоторые из этих проектов начали осуществляться. Нельзя не согласиться с тем, что количество карт, находящихся в обращении сейчас, ничтожно мало по сравнению с размерами возможного рынка их применения. Но очень важно сделать именно первый шаг.

Когда смарт-карты еще только разрабатывались, их надежности уделялось самое пристальное внимание. Надежность смарт-карточек и высокая степень защиты хранящейся на них информации обусловлены целым комплексом мер.

Во-первых, сложный процесс их производства делает невозможным копирование или подделку информации в "кустарных" условиях.

Во-вторых, при производстве карточек в каждую микросхему заносится уникальный код. Благодаря этому коду копирование информационных данных невозможно ни для кого, кроме производителя карт. Производитель, отправляя партию смарт-карточек в адрес организации, выпускающей их в обращение, посылает коды отдельно, так что даже в случае "потери" всей партии, карты оказываются непригодными для использования.

При выдаче карточки пользователю на нее наносятся один или несколько паролей - так называемых PIN-кодов (Personal Identification Number), известных только владельцу карты. При несанкционированной попытке их использования смарт-карты способны самостоятельно на время или навсегда прекратить свою работу. Например, если личный пароль набирается неправильно трижды, карта автоматически отключается. Для восстановления работоспособности карты необходим ее возврат на место выдачи (обычно это банк). Если карта утеряна или украдена, ее владелец сообщает о случившемся в банк и программа банка вносит эту карту в список недействительных карт, рассылаемый на все терминалы продаж (РОБ). Любая попытка использовать потерянную или украденную карту будет немедленно пресечена.

Несмотря на то, что международный стандарт ISO 10202 регламентирует основные положения из области безопасности и защиты данных на карте, для многих финансовых проектов требуется более высокий уровень защиты финансовой информации. При этом вопросы безопасности в платежных системах на базе смарт-карт не сводятся только к защите данных на самой карте, но и предполагают ее обеспечение во всех других звеньях: торговых терминалах, процессинговом центре (месте, где происходит обработка всех произведенных в течение дня платежей) и др.

Какие дополнительные решения могут быть предложены в этой области на примере проекта SmartCity?

Система безналичных расчетов на основе микропроцессорных карт - SmartCityTM, разработанная московской фирмой АйТи и американской корпорацией Product Technologies Inc. (PTI) в тесном содружестве со своими безнес-партнерами - Gemplus (Франция) и Verifone (США), представляет собой открытую много эмитентную систему. К числу банков - равноправных участников проекта в дальнейшем могут подключаться новые эмитенты карточек. Проект реализован в архитектуре "клиент-сервер", что обеспечивает быстрый доступ к информации, хранящейся в базе данных. В процессинговом центре устанавливается мощный UNIX-сервер с программным обеспечением Sybase System 10. Рабочие места клиентов процессингового центра реализованы в среде MS Windows. Многофункциональность проекта позволяет значительно расширить область применения карт, например, для контроля доступа в помещения или компьютерные сети, а также для хранения персональной информации. Одной из отличительных особенностей проекта SmartCity является более высокий, чем в большинстве подобных систем, уровень защиты данных и, следовательно, безопасности конфиденциальной финансовой информации.

Рассмо трим основные технологические решения, призванные повысить степень защиты данных в системе SmartCity.

3.2.1. Защита информации, хранящейся на смарт-карте

Более высокий, по сравнению с другими аналогичными системами, уровень защиты данных на карточке в проекте SmartCity связан, в частности, с использованием микропроцессорных карт производства французской фирмы Gemplus с операционной системой PCOS (Purse Card Operating System), специально предназначенных для применения в финансовых приложениях.

Карты PCOS (карты типа "электронный кошелек"), обладая всеми возможностями стандартных смарт-карт, имеют перед ними ряд преимуществ. При использовании обычных карт остаток средств на смарт-карте рассчитывается терминалом пункта продаж (РОБ). При каждой транзакции торговый терминал считывает исходные данные с карты и вычисляет новый баланс карты с учетом проведенного платежа, после чего новая информация записывается на карту. Списывание и зачисление средств на карте PCOS производятся при помощи ее собственного микропроцессора, что дополнительно повышает степень защиты данных. Для зачисления средств на карту и расходования средств С нее применяются различные пароли. Кроме того, финансовая информация на такой карте расположена в нескольких файлах, доступ к каждому из которых защищен секретными кодами и личным кодом владельца карты. Такая структура хранения данных очень удобна, например, для многовалютных финансовых приложений.

3.2.2. Защита данных в системе

Для повышения уровня защиты данных в системе в проекте SmartCity применяется специальный скоростной криптографический процессорный модуль, использующий стандарты шифрования DES и RSA (ключи до 1024 Кбит). Криптографический процессор позволяет производить операции по шифрованию/дешифрованию информации в режиме реального времени, обеспечивая, например, при использовании стандарта DES, производительность до 8 Мбит/с. С его помощью более высокая степень защиты информации в SmartCity начинается уже на стадии установки системы в банке-эмитенте карточек, когда криптографический процессор генерирует для каждой выдаваемой ,карты уникальный ключ. И если в обычной системе потенциально существует возможность "взломать" карточку и прочитать общий для всех выпущенных карточек ключ, то в SmartCity "взломщик" получит доступ только к одной карте. Кроме того, любой ключ в системе передается в любой ее модуль (смарт-карты, POS-аппараты и др.) только в зашифрованном виде, что практически полностью исключает возможность "перехвата" ключа в момент его транспортировки.

Другим активно развивающимся направлением становится повышение безопасности даю«х непосредственно в пунктах продаж. Здесь возможны три основных решения. Чаще всего в небольших финансовых системах используется только сама смарт-карточка с одним или несколькими паролями. Применение различных программных средств защиты обеспечивает гибкую перенастройку системы, однако это наименее надежное решение. И, наконец, третий, обеспечивающий высшую степень надежности вариант - использование аппаратных средств защиты данных. В системе SmartCity в пунктах продаж используются кассовые терминалы со специальным считывающим устройством производства фирмы Verifone. Считывающее устройство СМ450 имеет встроенный микро-контроллер и модуль для шифрования/дешифрования данных, хранящий внутри себя ключи. Ключи создаются аппаратным путем при помощи криптографического процессора. После загрузки ключей в модуль шифрования их невозможно прочитать "постороннему", а содержимое памяти теряется после выключения питания или при перезагрузке управляющей программы.

Данные о каждом из всех совершенных за день платежах снабжаются уникальной электронной подписью, создаваемой при помощи ключа, расположенного на смарт-карте покупателя и уникального для каждой карты. Это делает невозможным подделку транзакций в магазине. Затем, в конце рабочего дня, при передаче списка транзакций из кассового терминала в процессинговый центр посредством модема, вся "посылка" также снабжается электронной подписью. В процессинговом центре проверка подлинности каждой транзакции производится путем вычисления и идентификации электронной подписи. На этом же этапе происходит выбраковка транзакций с "неправильной" электронной подписью, а также платежей по аннулированным или "чужим" - неизвестным системе - картам. Следует отметить, что в многоэмитентной системе проверить транзакции по каждой конкретной карточке может лишь выпустивший ее банк, поскольку каждый банк - участник платежной системы обладает своим, уникальным ключом. Аналогично защищаются и данные обо всех операциях банкоматов, которые передаются в процессинговый центр по компьютерной сети. При отсутствии линий телекоммуникаций передача данных о проведенных за день платежах осуществляется при помощи специальной "транспортной" смарт-карточки с большим объемом памяти (обычно 24, 64 или даже 512 Кбайт), которая по окончании рабочего дня отвозится курьером в банк.

Поскольку все произведенные транзакции записываются на POS-терминалах и передаются в банк, потерянная или украденная карточка может быть восстановлена с тем же самым количеством денег, которое было на момент ее потери.

В системе ведется и постоянно поддерживается список карт, которые объявлены недействительными (например, при утере карточки владельцем), но еще не изъяты из обращения. Этот так называемый "горячий список" ежедневно передается на банкоматы по локальной вычислительной сети, а на терминалы пунктов продаж - при помощи модемной связи или транспортной смарт-карты.

Заключение

Денежное обращение за весь ход мировой истории претерпело огромные изменения, пройдя сложный и длинный путь от бартерного обмена к сложным многоуровневым банковским системам электронных расчетов.

Все время это прогресс стремился к одной точке - быстрому и легко контролируемому обращению денежных средств. На данном этапе развития денежного обращения оно почти достигло этой цели, однако еще существует множество недостатков, если сравнивать с идеалом. Несмотря на постепенное упразднение вещественной оболочки денег как средств обращения и средств платежа, функции которых в невещественных деньгах практически объединились, степень их защиты от подделки и контролируемость их движения улучшились, но не настолько, чтобы можно было говорить о значительном продвижении по сравнению с бумажными деньгами.

Однако в то же время происходит и много прогрессивных изменений. Постоянно расширяются сети электронных платежей, которые работают уже не только при расчетах крупными суммами между транснациональными корпорациями, но и при оплате покупок в обычном магазине. За последние два десятилетия на Западе банковская система сделала огромный скачок от чековой системы к системе расчетных палат, исполняющих клиринговые функции, тот же процесс постепенно начинает развиваться и в России.

Развиваются системы кредитных карточек и смарт-карточек, которые позволяют человеку обойтись без наличных и не иметь проблем при пересечении границ, так как эти карточки позволяют производить расчеты не только в отечественной для данного гражданина валюте, но и в валюте других стран. С дальнейшим развитием средств коммуникаций привязанность человека к определенной точке на Земле исчезает, что проявляется не только в возможности связаться со своим банком из любой точки земного шара, но и произвести оплату в эту точку.

Помимо этого развиваются и мощные глобальные системы связи и платежей. Система "Swift" уже перестала быть единственной всепланетной банковской системой, появились столь же мощная сеть компании "Visa", которая начав с расчетов по кредитным карточкам в двух штатах достигла мировых масштабов и годового оборота только по международным платежам корпораций - 96 миллиардов долларов США.

Важным толчком, продвигающим столь бурное развитие электронных денежных систем является и то, что они позволяют с легкостью контролировать доходы коммерческих организаций и частных лиц, что в свою очередь дает возможность осуществлять полный контроль за уплатой налогов, поэтому правительства всех стран мира поддерживают развитие всех форм "электронных денег".

Но несмотря на все свои прелести системы "электронных денег" имеют и множество недостатков по сравнению даже с теми же бумажными деньгами. Главным недостатком является то, что человек, потеряв документ, подтверждающий его право на владение деньгами оказывается на некоторое время полностью отрезанным от своих же собственных средств, и даже не может занять в долг у соседа, так как тот может только перевести деньги на его счет, которых он все равно получить не сможет.

Помимо этого большой проблемой является и то, что с облегчением контроля за движением денежных средств, облегчается в определенной мере и их кража и подделка, так как "электронные деньги" не защищены ничем, кроме компьютерных кодов, которые в принципе невозможно сделать неуязвимыми. Кроме того существует множество других проблем, осложняющих существование невещественных форм денег: высокая стоимость электронного банковского оборудования, которое необходимо иметь в каждом филиале банка, невозможность расплаты на месте между двумя людьми, не прибегая к помощи электронных устройств и так далее.

Лучше новые формы денежного обращения или нет, тем не менее они занимают все более прочные позиции в экономике. В последние годы этот процесс охватил и российскую экономику. Сейчас уже никого не удивляет, что практически каждый второй банк имеет собственную кредитную карточку и сеть филиалов по обслуживанию этой карточки, и что более 80% безналичных платежей проходит через каналы электронной связи. Однако России еще предстоит сделать два значительных шага к "электронному денежному обращению".

Первый, объединение разрозненных электронных систем отдельных коммерческих банков в единую общероссийскую систему электронных платежей. Данный процесс уже постепенно начинается, причем в последнее время все более активную роль в данном процессе начинает играть Государственный Сберегательный банк России, который организует общероссийскую систему расчетов. При этом к 2010 году планируется плавный переход к системе, в которой будет кодо-буквенное определение номера расчетного счета и будут отсутствовать такие данные как код межбанковского филиального оборота (МФО) и обозначение расчетно-кассового центра (РКЦ), которые планируется заменить системой, аналогичной американской системе расчетных палат.

Второй, вытеснение электронными деньгами огромной массы бумажных денег, вращающихся в обороте. Для сравнения можно сказать, что в денежном обороте США наличные деньги, даже с учетом миллионных сделок на черном рынке, составляют не более 19%, в то время как по состоянию на конец 1994 года в России наличность составляет более 70% всего денежного оборота. Помимо огромной массы наличности в обороте еще около 6% общей денежной массы, в основном это наличные доллары, которые в данный момент также имеют хождение как средство оплаты, находится на руках у населения и вообще исключено из оборота, но которые также необходимо вытеснить как наличные и заменить электронными деньгами, что, очевидно, будет связано с рядом проблем.

И хотя еще многому предстоит измениться в Российской экономике, в сфере электронных денег уже сделаны первые и самые важные шаги развития. Дальнейшее развитие трудно предсказать с достаточной точностью, как и развитие всей российской экономики в целом, но начало развития обещает достаточно бурный рост в будущем.

Список используемой литературы

1. "Общая теория денег и кредита". - ред. Жуков Е.Ф. - Москва. - 1995

2. "Операции коммерческих банков и зарубежный опыт". - Москва. - 1993.

3. Белостоцкая Н.Д. и др. "Банковское дело". - Москва. - 1992.

4. Журнал "Банковское дело" №3, 4, 5 / 1995 г.

5. Казимагомедов "Операции и услуги коммерческих банков для населения". - Санкт - Петербург. - 1994.

6. Миловидов В.Д. "Современное банковское дело: опыт организации и функционирования". - Москва. - 1992.

7. Шаров А.Н. "Эволюция денег при капитализме". - Москва. - 1990.

8. Эдвин Дж. Долана, Колин Д. Кэмпбелла, Розмарин Дж. Кэмпбелл "Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика". - Санкт-Петербург. - 1991.